【天端--工程在线】

标题: 应试笔记《计价与控制》 [打印本页]

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:43
标题: 应试笔记《计价与控制》
第二科目  工程造价计价与控制
一、工程造价构成
二、工程造价计价基本方法
(一)熟悉工程建设的定额的作用和特点；
(二)掌握工程定额计价的基本方法；
(三)掌握建筑安装工程人工、材料和机械台班的定额消耗量编制方法；
(四)了解建筑安装工程预算定额和概算定额的编制原则和方法；
(五)熟悉人工、材料、机械台班单价以及分部分项工程单价的编制方法；
(六)了解投资概算指标、投资估算指标的编制原理和方法；
(七)熟悉工程量清单的概念和内容；
(八)掌握工程量清单计价的基本方法；
(九)掌握工程造价指数的编制及应用；
(十)熟悉工程造价信息管理。
三、建设项目决策阶段工程造价的计价与控制
(一)了解决策阶段影响工程造价的主要因素；
(二)熟悉可行性研究报告的作用、主要内容和审批程序；
(三)掌握投资估算的方法；
(四)熟悉各类财务基础数据的测算及建设项目财务评价基本报表的编制；
(五)掌握建设项目财务评价指标内容及方法；
(六)了解建设项目风险评价方法。
四、建设项目设计阶段工程造价的计价与控制
(一)了解设计阶段的划分及影响工程造价的主要因素；
(二)熟悉工程设计方案的优选方法；
(三)熟悉限额设计方法；
(四)掌握设计概算的编制和审查方法；
(五)掌握施工图预算的编制和审查方法。
五、建设项目招投标与合同价的签订
(一)熟悉建设项目招标的内容和招标文件的编制；
(二)掌握建设工程施工合同示范文本的主要条款；
(三)掌握招标标底的编制和审查、投标报价编制和投标策略的选择；
(四)掌握评标定标方法和工程合同价的确定；
(五)熟悉设备、材料采购招投标及合同价的签订；
(六)了解国际上有关建设工程招投标和FIDIC合同条件的主要内容。
六、建设项目施工阶段工程造价的计价与控制
(一)掌握工程变更和合同价款的调整方法；
(二)熟悉工程索赔的概念及分类；
(三)掌握工程索赔的处理原则和计算；
(四)熟悉工程价款的支付和结算方法；
(五)了解nDIC等合同条件下的工程价款的支付及结算方法；
(六)熟悉项目资金计划的编制，掌握投资偏差分析的方法及纠正措施。
七、竣工决算的编制和竣工后保修费用的处理
(一)了解竣工验收的范围、依据、标准和工作程序；
(二)熟悉竣工决算的内容和编制方法；
(三)熟悉保修费用的处理方法；
(四)掌握新增资产价值的确定方法。

第一章工程造价构成

第一节概述
1、我国现行投资构成和工程造价的构成
建设项目投资含固定资产投资和流动资产投资两部分，建设项目总投资中的固定资产投资与建设项目的工程造价在量上相等。工程造价是工程项目按照确定的建设内容、建设规模、建设标准、功能要求和使用要求等全部建成并验收合格交付使用所需的全部费用。
我国现行工程造价的构成主要划分为设备及工、器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税等几项。
2、世界银行工程造价的构成
1978年，世界银行、国际咨询工程师联合会对项目的总建设成本(相当于我国的工程造价)作了统一规定，其详细内容如下：
a) 项目直接建设成本。项目直接建设成本包括以下内容：
土地征购费、场外设施费用、场地费用、工艺设备费、设备安装费、管道系统费用、电气设备费、电气安装费、仪器仪表费、机械的绝缘和油漆费、工艺建筑费、服务性建筑费用、工厂普通公共设施费、车辆费、其他当地费用
b) 项目间接建设成本。主要包括：
项目管理费、开工试车费、业主的行政性费用、生产前费用、运费和保险费、地方税。指地方关税、地方税及对特殊项目征收的税金。
c) 应急费。应急费包括以下内容：
(1)未明确项目的准备金。此项准备金用于在估算时不可能明确的潜在项目，包括那些在做成本估算时因为缺乏完整、准确和详细的资料而不能完全预见和不能注明的项目，并且这些项目是必须完成的，或它们的费用是必定要发生的。它是估算不可缺少的一个组成部分。
(2)不可预见准备金。此项准备金(在未明确项目准备金之外)用于在估算达到了一定的完整性并符合技术标准的基础上，由于物质、社会和经济的变化，导致估算增加的情况。不可预见准备金只是一种储备，可能不动用。
d) 建设成本上升费用

第二节  设备及工、器具购置费用的构成
1 设备购置费的构成及计算
设备购置费是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产或进口设备、工具、器具的购置费用。
设备购置费=设备原价+设备运杂费
1.1 国产设备原价的构成及计算
国产设备原价一般指的是设备制造厂的交货价，或订货合同价。
按成本计算估价法，非标准设备的原价由以下各项组成：（具费包加利税加设计）
单台非标准设备原价={[(材料费+加工费+辅助材料费)×（1+专用工具费率）×(1+废品损失费率)+外购配套件费]×(1+包装费率)—外购配套件费} ×(1+利润率)+销项税金+非标准设备设计费+外购配套件费
1.2 进口设备原价的构成及计算
进口设备的原价是指进口设备的抵岸价，即抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税等税费后形成的价格。
1.2.1 进口设备的交货类别：分为内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类。
内陆交货类。即卖方在出口国内陆的某个地点交货。
目的地交货类。即卖方在进口国的港口或内地交货，有目的港船上交货价、目的港船边交货价(FoS)和目的港码头交货价(关税已付)及完税后交货价(进口国的指定地点)等几种交货价。
装运港交货类。即卖方在出口国装运港交货；主要有装运港船上交货价(FoB)，习惯称离岸价格，运费在内价(C&F)和运费、保险费在内价(CIF)，习惯称到岸价格。
1.2.2 进口设备抵岸价的构成及计算
进口设备采用最多的是装运港船上交货价(FOB)：
进口设备抵岸价=货价+运输部门运费+银行财务费+保险公司保险费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+海关监管手续费+车辆购置附加费
1.2.3 FOB=离岸价
C&F=FOB+运费
CIF=FOB+运费+保费
抵岸价：交纳完各项税费的价格
1.2.4 保险费、消费税为价内税；
1.2.5 四部门费
银行财务费OR运输部门运费=FOB×费率
保险费 =（FOB+运费）×费率
外贸手续费=（FOB+运费+保险费）×费率
1.2.6 三税，以CIF为基数层层累进
关税=CIF×费率
消费税= （CIF+关税）/（1－税率）×税率
增值税= （CIF+关税+消费税）×费率
1.2.7 车辆购置附加费：进口车辆需缴进口车辆购置附加费。
进口车辆购置附加费=（到岸价+关税+消费税+增值税)×进口车辆购置附加费率
1.3 设备运杂费的构成及计算
设备运杂费=设备原价×设备运杂费率
2 工具、器具及生产家具购置费的构成及计算：
工具、器具及生产家具购置费=设备购置费×定额费率

第三节：建筑安装工程费用构成
1 建筑安装工程费用内容及构成概述
1.1 建筑安装工程费用内容
(1)各类房屋建筑工程和列入房屋建筑工程预算的供水、供暖、卫生、通风、煤气等设备费用及其装设、油饰工程的费用，列入建筑工程预算的各种管道、电力、电信和电缆导线敷设工程的费用。
(2)设备基础、支柱、工作台、烟囱、水塔、水池、灰塔等建筑工程以及各种炉窑的砌筑工程和金属结构工程的费用。
(3)场地平整，工程和水文地质勘察，原有建筑物和障碍物的拆除以及施工临时用水、电、气、路和完工后的场地清理，环境绿化、美化等工作的费用。
(4)矿井开凿、井巷延伸、露天矿剥离，石油、天然气钻井，修建铁路、公路、桥梁、水库、堤坝、灌渠及防洪等工程的费用。
1.2 安装工程费用内容
(1)各种需要安装的机械设备的装配费用，与设备相连的工作台、梯子、栏杆等设施的工程费用，附属于被安装设备的管线敷设工程费用，以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工作的材料费和安装费。
(2)为测定安装工程质量，对单台设备进行单机试运转、对系统设备进行系统联动无负荷试运转工作的调试费。
1.3 我国现行建筑安装工程费用构成
主要是四部分：直接工程费；间接费，计划利润和税金。
2 直接工程费
建筑安装工程直接工程费由直接费、其他直接费和现场经费组成。
2.1 直接费
人工费、材料费和施工机械使用费。
人工费=∑(工程量×人工工日概预算定额×相应等级的日工资单价)
材料费=∑(工程量×材料定额消耗量×材料相应预算价格)
施工机械使用费=∑(工程量×机械定额台班消耗量×机械台班综合单价)                   +其他机械使用费
2.2 其他直接费
其他直接费是指除了直接费之外的，在施工过程中直接发生的其他费用。
其他直接费的组成内容：
冬、雨季施工增加费、夜间施工增加费、材料二次搬运费、仪器仪表使用费、生产工具用具使用费、检验试验费、特殊工程培训费、工程定位复测、工程点交、场地清理等费用、特殊地区施工增加费。
土建工程其他直接费=直接费×其他直接费费率
安装工程其他直接费=人工费×其他直接费费率
2.3 现场经费
现场经费是指为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用。
临时设施费，现场管理费。
土建工程：现场管理费=直接费×现场管理费费率
安装工程：现场管理费=人工费×现场管理费费率
3 间接费
间接费的组成内容由企业管理费、财务费和其他费用组成。
3.1 企业管理费：企业管理人员的基本工资、企业办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费（乃指企业支付离退休职工的退休金、价格补贴、医药费、易地安家补助费、6个月以上的病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费及按规定支付给离休干部的各项经费）、职工养老保险费及待业保险费、保险费（车辆保险及企业其他财产保险）、税金（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税及土地使用费）、其他费用。
3.2 财务费是指企业为筹集资金而发生的各项费用，包括企业经营期间发生的短期贷款利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费，以及企业筹集资金发生的其他财务费用。
3.3 其他费用：包括定额编制管理费、定额测定费、上级管理费。
3.4 土建工程：间接费=直接工程费×间接费费率
安装工程：间接费=人工费×间接费费率
4 利润及税金
4.1 计划利润率实施差别利润率。
4.2 税金
应纳营业税=营业额×3％

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:43
城乡维护建设税=应纳营业税额×适用税率
教育费附加=应纳营业税额×3％
5 国外建筑安装工程费用的构成
费用构成：工资、材料费、管理费、开办费、利润、暂定金额、分包工程费用。

第四节工程建设其他费用构成
1 土地使用费
1.1 土地征用及迁移补偿费：指建设项目通过划拨方式取得无限期的土地使用权，依照《中华人民共和国土地管理法》等规定所支付的费用。其总和一般不得超过被征土地年产值的20倍，土地年产值则按该地被征用前3年的平均产量和国家规定的价格计算。
内容包括：土地补偿费、青苗补偿费、安置补助费、缴纳的耕地占用税或城镇土地使用税、土地登记费及征地管理费等。征地动迁费、水利水电工程水库淹没处理补偿费。
1.2 土地使用权出让金：指建设项目通过土地使用权出让方式，取得有限期的土地使用权，依照《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》规定，支付的土地使用权出让金。
2 与项目建设有关的其他费用
建设单位管理费（建设单位开办费、建设单位经费）、勘察设计费、研究试验费、建设单位临时设施费、工程监理费、工程保险费、引进技术和设备其他费用、工程承包费
3 与未来企业生产经营有关的其他费用
3.1 联合试运转费：试运转收入包括试运转产品销售和其他收入。不包括应由设备安装工程费项下开支的单台设备调试费及试车费用。
3.2 生产准备费：生产人员培训费、生产单位提前进厂费。
3.3 办公和生活家具购置费。

第五节预备费、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税
1 预备费
1.1 基本预备费：在初步设计及概算内难以预料的工程费用：
1在批准的初步设计范围内，增加及设计变更、局部地基处理等增加的费用。
2一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。
3竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。
基本预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费用+工程建设其他费用）×基本预备费率进行计算。
1.2 涨价预备费：建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用。
包括：人工、设备、材料、施工机械的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。
2 建设期贷款利息
建设期贷款利息包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期间内应偿还的贷款利息。
2.1 当总贷款是分年均额发放时

q j——建设期第 j年应计利息
P j－1——建设期第（j—1）年末贷款累计金额与利息累计金额之和；
Aj——建设期第j年贷款金额；
i——年利率。
3 固定资产投资方向调节税
自2000年1月1日起新发生的投资额，暂停征收固定资产投资方向调节税。但该税种并未取消。

第二章工程造价的定额计价方法

第一节工程建设定额的产生与发展
1 定额的产生及其发展
定额和企业管理成为科学是从泰勒制开始的，它的创始人是美国工程师泰勒(F．W．Tayloy，1856一1915)。
泰勒制的核心内容包括两方面，第一，科学的工时定额。第二，工时定额与有差别的计件工资制度相结合。
2 定额在现代管理中的地位
定额是管理科学的基础，也是现代管理科学中的重要内容和基本环节。
1、定额是节约社会劳动、提高劳动生产率的重要手段。
2、定额是组织和协调社会化大生产的工具。
3、定额是宏观调控的依据。
4、定额在实现分配、兼顾效率与社会公平方面有巨大的作用。

1 工程建设定额：指在工程建设中单位产品上人工、材料、机械、资金消耗的规定额度。
2 工程建设定额的分类：
2.1 按定额反映的生产要素消耗内容分类
劳动消耗定额：也称为人工定额，是指完成一定的合格产品(工程实体或劳务)规定活劳动消耗的数量标准。
机械消耗定额。为完成一定合格产品(工程实体或劳务)所规定的施工机械消耗的数量标准。
材料消耗定额：是指完成一定合格产品所需消耗材料的数量标准。
2.2 按定额的编制程序和用途分类
分为施工定额、预算定额、概算定额、概算指标、投资估算指标等五种
2.2.1 施工定额：以工序作为研究对象，表示生产产品数量与时间消耗综合关系编制的定额。施工定额本身由劳动定额、机械定额和材料定额三个相对独立的部分组成，主要直接用于工程的施工管理，作为编制工程施工设计、施工预算、施工作业计划、签发施工任务单、限额领料卡及结算计件工资或计量奖励工资等用。它同时也是编制预算定额的基础。
2.2.2 预算定额：以建筑物或构筑物各个分部分项工程为对象编制的定额。其内容包括劳动定额、机械台班定额、材料消耗定额三个基本部分，并列有工程费用，是一种计价的定额。从编制程序上看，预算定额是以施工定额为基础综合扩大编制的；同时它也是编制概算定额的基础。
2.2.3 概算定额：以扩大的分部分项工程为对象编制的，计算和确定该工程项目的劳动、机械台班、材料消耗量所使用的定额，同时它也列有工程费用，计价性定额。概算定额是编制扩大初步设计概算、确定建设项目投资额的依据。概算定额的项目划分，与扩大初步设计的深度相适应，是在预算定额的基础上综合扩大而成的，每一综合分项概算定额都包含了数项预算定额。
2.2.4 概算指标：概算定额的扩大与合并，以整个建筑物和构筑物为对象，以更为扩大的计量单位来编制的。概算指标的内容包括劳动、机械台班、材料定额三个基本部分，同时还列出了各结构分部的工程量及单位建筑工程(以体积计或面积计)的造价，计价定额。为了增加概算指标的适用性，也以房屋或构筑物的扩大的分部工程或结构构件为对象编制，称为扩大结构定额。
2.2.5 投资估算指标：在项目建议书和可行性研究阶段编制投资估算、计算投资需要量时使用的一种定额。非常概略，以独立的单项工程或完整的工程项目为计算对象，编制内容是所有项目费用之和。编制基础预算定额、概算定额。
2.3 按照投资的费用性质分类：
建筑工程定额、设备安装工程定额、建筑安装工程费用定额、工器具定额以及工程建设其他费用定额等。
2.4 按照专业性质划分：
工程建设定额分为全国通用定额、行业通用定额和专业专用定额三种。
2.5 按主编单位和管理权限分类
以分为全国统一定额、行业统一定额、地区统一定额、企业定额、补充定额五种。
3 工程建设定额的特点（可系统权定时）
科学性、系统性、统一性、权威性、稳定性与时效性

第二节工程定额计价的基本方法
1 定额计价的基本程序和特点
定额计价的基本程序：工程量计算和工程计价。
1、每一计量单位建筑产品的基本构造要素（假定=人工费+材料费+施工机械使用费建筑产品）的直接费单价
人工费=∑(人工工日数量×人工日工资标准)
材料费=∑(材料用量×材料预算价格)
机械使用费=∑(机械台班用量×台班单价)
2、单位直接工程费=∑(假定建筑产品工程量×直接费单价)+其他直接费+现场经费
单位工程概预算造价=单位直接工程费+间接费+利润+税金
3、单项工程概算造价=∑单位工程概预算造价+设备、工器具购置费
4、建设项目全部工程概算造价=∑单项工程的概算造价+有关的其他费用+预备费
2 定额消耗量在工程计价中的作用
2.1 定额消耗量：是指在施工企业科学组织施工生产和资源要素合理配置的条件下，规定消耗在单位假定建筑产品上的劳动、材料和机械的数量标准。
其必要性体现在以下三方面：它是市场经济规律的客观要求；它是资源合理配置的必然要求；它是提高劳动生产率的需要。
2.2 定额消耗量在工程计价中的作用
1、定额消耗量是编制工程概预算时确定和计算单位产品实物消耗量的重要基础依据，同时也是控制投资和合理计算建筑产品价格的基础。
2、定额消耗量是工程项目设计采用新材料、新工艺，实现资源要素合理配置，进行方案技术经济比较与分析的依据。
3、定额消耗量是确定以编制概预算为前提的招标标底价与投标报价的基础。
4、定额消耗量是进行工程项目金融贷款与项目建设竣工结算的依据。
5、定额消耗量是施工企业降低成本费用，节约非生产性费用支出，提高经济效益，进行经济核算和经济活动分析的依据。
3 工程定额计价方法的性质及工程定额计价方法的改革
3.1 工程定额计价的性质
我国建筑产品价格市场化经历了“国家定价——国家指导价——国家调控价”三个阶段。
定额计价是以概预算定额、各种费用定额为基础依据，按照规定的计算程序确定工程造价的特殊计价方法。
利用工程建设定额计算工程造价，介于国家指导价和国家调控价之间。

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:44
3.2 工程定额计价方法改革及发展方向
3.2.1 在计划经济体制下的定额计价制度
3.2.2 市场经济体制下的定额计价制度的改革：
第一阶段核心是“量价分离”，第二阶段的核心工程造价计价方式的改革。
3.2.3 政府主管部门推行了工程量清单计价制度，以适应市场定价的改革目标。在这种定价方式下，工程量清单报价由招标者给出工程清单，投标者填单价，单价完全依据企业技术、管理水平的整体实力而定，充分发挥工程建设市场主体的主动性和能动性，是一种与市场经济相适应的工程计价方式。

第三节建筑安装工程人工、机械台班、材料定额消耗量确定方法；
1 工作时间的研究和分类
1.1 动作研究和时间研究
工程建设中消耗的生产要素，可分为两类：一类是以工作时间计量的活劳动的消耗，一类是各种物质资料和资源的消耗。
动作研究，也称之为工作方法研究。
时间研究，也称为时间衡量。
1.2 施工过程及其分类
1.2.1 施工过程就是在建设工地范围内所进行的生产过程。
1.2.2 施工过程可以分解为工序、工作过程和综合工作过程。
工序是在组织上不可分割的，在操作过程中技术上属于同类的施工过程。
工作过程是由同一工人或同一小组所完成的在技术操作上相互有机联系的工序的总合体。
综合工作过程是同时进行的，在组织上有机地联系：在一起的；并且最终能获得一种产品的施工过程的总和。
1.2.3 按照工艺特点，施工过程可以分为循环施工过程和司匡循环施工过程两类。
1.2.4 根据使用的工具设备的机械化程度，施工过程又可以分为手动施工过程和机械施工过程两类。
1.2.5 按施工过程的性质不同，可以分为建筑过程、安装过程和建筑安装过程。
1.3 施工过程的研究。
对施工过程的研究常常采用模型分析的方法。模型可分为实物模型、图式模型和数学模型三种。其中图式模型是常用的基本方法。
1.4 动素的研究亦称细微动作的研究。
1.5 工作时间分类
研究施工中的工作时间，最主要的目的是确定施工的时间定额和产量定额。
1.5.1 工人工作时间消耗的分类。必需消耗的时间（定额时间）和损失时间（非定额时间）。
1.5.1.1 必须消耗时间：有效工作时间（基本工作时间、辅助工作时间、准备与结束工作时间的消耗）、不可避免的中断所消耗的时间、休息时间；
1.5.1.2 损失时间：多余和偶然工作时间、停工时间（非施工本身造成的停工时间、施工本身造成的停工时间）、违背劳动纪律损失时间。
1.5.2 机器工作时间消耗的分类：必需消耗的时间和损失时间两大类。
1.5.2.1 在必需消耗的工作时间里，包括有效工作（正常负荷下、有根据地降低负荷下工作的工时消耗、低负荷），不可避免的无负荷工作和不可避免的中断时间（与工艺过程的特点有关的、与机器有关的、工人休息时间）；
1.5.2.2 损失的工作时间中，包括多余工作、停工（施工本身造成和非施工本身造成）和违背劳动纪律所消耗的工作时间。
2 测定时间消耗的基本方法——计时观察法
2.1 计时观察法是研究工作时间消耗的一种技术测定方法。在机械水平不太高的建筑施工中得到较为广泛的采用。
计时观察法的特点是能够把现场工时消耗情况和施工组织技术条件联系起来加以考察。局限性，是考虑人的因素不够。
2.2 计时观察前的准备工作
1．确定需进行观察的过程。2．对过程进行预研究。3．选择正常条件。
4．选择观察对象。5．调查所测定过程的影响因素；6．其他准备工作
2.3 计时观察方法最主要的有三种。
1．测时法。测时法主要适用测定那些定时重复的循环工作的工时消耗，是精确度比较高的一种计时观察法。有选择测时法和接续法测时两种。
2．写实记录法。写实记录法是一种研究各种性质的工作时间消耗的方法。采用这种方法，可以获得分析工作时间消耗的全部资料，是一种值得提倡的方法。写实记录法按记录时间的方法不同分为三种。（数示法、图示法、混合法）
3．工作日写实法，是一种研究整个工作班内的各种工时消耗的方法。
工作日写实法技术简便、费力不多、应用面广和资料全面的优点。在我国是一种采用较广的编制定额的方法。
3 确定人工定额消耗量的基本方法
3.1 分析基础资料，拟定编制方案
1、影响工时消耗因素的确定。根据施工过程影响因素的产生和特点，施工过程的影响因素可以分为技术因素和组织因素两类。
2、计时观察资料的整理。整理观察资料的方法大多是采用平均修正法。
3、日常积累资料的整理和分析。
4、拟定定额的编制方案。
3.2 确定正常的施工条件。
1、拟定工作地点的组织。2、拟定工作组成。3、拟定施工人员编制。
3.3 确定人工定额消耗量的方法
1、时间定额和产量定额是人工定额的两种表现形式。
2、时间定额是在拟定基本工作时间、辅助工作时间、不可避免中断时间、准备与结束的工作时间，以及休息时间的基础上制定的。；
3、利用工时规范计算时间定额：
作业时间=基本工作时间+辅助工作时间
规范时间=准备与结束工作时间+不可避免的中断时间+休息时间
工序作业时间=基本工作时间×（1+辅助时间%）

4 确定机械台班定额的消耗量
4.1 确定正常的施工条件
主要是拟定工作地点的合理组织和合理的工人编制。
4.2 确定机械1 h 纯工作正常生产率：

4.3 机械正常利用系数=机械在一个班内纯工作时间/一个工作延续时间（8 h）
4.4 计算施工机械台班定额
施工机械台班产量定额=机械1 h纯工作正常生产率×工作班纯工作时间
施工机械台班产量定额=机械1 h纯工作正常生产率×工作班延续时间×机械正常利用系数
4.5
5 确定材料定额消耗量的基本方法
5.1 材料消耗性质：为必须的材料消耗和损失的材料两类性质。
5.2 确定材料消耗量的基本方法
1．现场技术测定法；2．实验室试验法；3．现场统计法；4．理论计算法。
5.3 施工周转材料的计算：
一次使用量=材料净用量×(1—材料损耗率)
材料摊销量=一次使用量×摊销系数
摊销系数=周转使用系数—[（1—损耗率）×回收价值率]/（周转次数）×100%
周转使用系数=[（周转次数—1）×损耗率]/ （周转次数）×100%
回收价值率=[一次使用量×（1—损耗率）]/（周转次数）×100%
6 各类企业定额的用途和编制原则
企业定额预算定额概算定额概算指标费用定额
定额水平平均先进性水平社会平均水平社会平均水平社会平均水平确定定额水平
内容形式简明适用性简明适用性简明适用性简明适用性简明适用性
编制原则以专家为主依据有代表性
个性化独立自主统一性和差别性相结合灵活性和准确性相结合

第四节  预算定额
1 预算定额的用途及其种类
1.1 预算定额：是规定消耗在单位的工作基本构造要素上的劳动力、材料和机械的数量标准，是计算建筑安装产品价格的基础。
1.2 预算定额的用途和作用
1、编制施工图预算，确定建筑安装工作造价的基础；
2|、编制施工组织设计的依据；
3、工程结算的依据；
4、经济活动分析的依据；
5、编制概算定额的基础；
6、合理编制招标标底、投标报价的基础。
1.3 预算定额的种类
1．按专业性质分，预算定额有建筑工程定额和安装工作定额两大类。
2．从管理权限和执行范围分，预算定额可分为全国统一定额、行业统一定额和地区统一定额等。
3．预算定额按物资要素区分的劳动定额、机械定额和材料消耗定额。
2 预算定额编制依据
(1)现行劳动定额和施工定额；
(2)现行设计规范乙施工及验收规范、质量评定标准和安全操作规程；
(3)具有代表性的典型工程施工图及有关标准图；
(4)新技术、新结构、新材料和先进的施工方法等；
(5)有关科学实验、技术测定的统计、经验资料；
(6)现行的预算定额、材料预算价格及有关文件规定等。
3 预算定额的编制步骤
1、准备工作阶段；2、收集资料阶段；3、定额编制阶段；
4、定额报批阶段；5、修改定稿、整理资料阶段。
4 预算定额编制方法
1、确定预算定额的计量单位。
2、按典型设计图纸和资料计算工程数量；
3、确定预算定额各项目人工、材料和机械台班消耗指标；
4、编制定额表及拟定有关说明。
5 人工工日消耗量的计算
人工的工日数可以有两种确定方法。一种是以劳动定额为基础确定；一种是以现场观测定资料为基础计算。
5.1 基本用工：完成单位合格产品所必需消耗的技术工种用工。
5.2 其他用工。包括超运距用工、辅助用工、人工幅度差。
5.2.1 超运距用工。指预算定额的平均水平运距超过劳动定额规定水平运距部分。
超运距=预算定额取定运距—劳动定额已包括的运距
5.2.2 辅助用工。指技术工种劳动定额内不包括而在预算定额内又必须考虑的用工。
辅助用工=∑(材料加工数量×相应的加工劳动定额)
5.2.3 人工幅度差。指在劳动定额作业时间之外在预算定额应考虑的在正常施工条件下所发生的各种工时损失。
人工幅度差=（基本用工+辅助用工+超运距用工）×人工幅度差系数
6 材料消耗量的计算
（1）凡有标准规格的材料，按规范要求计算定额计量单位耗用量。
（2）凡设计图纸标注尺寸及下料要求的按设计图纸尺寸计算材料净用量。
（3）换算法。
（4）测定法。包括试验室试验法和现场观察法。
材料损耗量=材料净用量×损耗率
材料消耗量=材料净用量+损耗量
或材料消耗量=材料净用量×（1+损耗率）
材料损耗率=（损耗量/净用量）×100%
7 机械台班消耗量的计算
7.1 根据施工定额确定机械台班消耗量的计算
预算定额机械耗用台班=施工定额机械耗用台班×（1+机械幅度差系数）
7.2 以现场测定资料为基础确定机械台班消耗量

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:44
第五节  建筑安装工程人工、材料、机械台班单价的确定方法
1 人工单价
1.1 是指一个建筑安装工人一个工作日在预算中应计入的全部人工费用。
1.2 人工单价组成内容：工资、岗位工资、技能工资、年功工资、工资性补贴、交通补贴、流动施工津贴、房补、工资附加、地区津贴、物价补贴、辅助工资、劳保福利费、劳动保护、书报费、洗理费、取暖费。
1.3 影响人工单价的因素
1．社会平均工资水平；2．生活消费指数；3．人工单价的组成内容；
4．劳动力市场供需变化；5．政府推行的社会保障和福利政策。
2 材料预算价格的组成和确定方法
2.1 材料的预算价格是指材料（包括构件、成品及半成品等）从其来源地（或交货地点）到达施工工地仓库后的出库价格。材料预算价格一般由材料原价、供销部门手续费、包装费、运杂费、采购及保管费组成。
2.2 材料预算价格按适用范围划分：
地区材料预算价格和某项工程使用的材料预算价格。
2.3 材料预算价格的编制依据和确定方法
2.3.1 材料原价是指材料的出厂价格，进口材料抵岸价或销售部门的批发牌价和零售价。各不同供应地点的加权平均原价。
2.3.2 供销部门手续费  指需通过物资部门供应而发生的经营管理费用。
供销部门手续费=材料原价*供销部门手续费率*供销部门供应比重
供销部门手续费=材料净重*供销部门单位重量手续费*供销比重
材料供应价=原价+供应部门手续费
2.3.3 包装费：了便于材料运输和保护材料进行包装：所发生和需要的一切费用。
包装材料回收值=包装原价*回收量比例*回收价值比例
2.3.4 运杂费：指材料由采购地点或发货点至施工现场的仓库或工地存放地点，含外埠中转运输过程中所发生的一切费用和过境过桥费用。
2.3.5 采购及保管费：指材料供应部门(包括工地仓库及其以上各级材料主管部门)在组织采购、供应和保管材料过程中所需的各项费用。
采购及保管费=材料运到工地仓库价格×采购及保管费率
2.4 材料预算价格=(材料原价+供销部门手续费+包装费+运杂费+运输损耗费)
         ×(1+采购及保管的费率)—包装材料回收价值
3 机械台班单价的组成和确定方法
根据施工中耗用酌机械台班数量和机械台班单价确定的。
3.1 机械台班单价是指一台施工机械，在正常运转条件下一个工作班中所发生的全部费用。共包括7项：（1—4为不变费用，5—7为可变费用）
1．折旧费。2．大修理费。3．经常修理费。4．安拆费及场外运输费。5．料燃动力费。6．人工费。7．养路费及车船使用税。
3.2 折旧费的组成及确定
台班折旧费=[机械预算价*（1—残值率）*贷款利息系数]/ 耐用总台班
3.2.1 残值率。是指机械报废时回收的残值占机械原值（机械预算价格）的比率。残值率按1993年有关文件规定：运输机械2%，特大型机械3%，中小型机械4%，掘进机械5%执行。
3.2.2 贷款利息系数。
贷款利息系数=1+（N+1）/2i
n—国家有关文件规定的此类机械折旧年限；  i—当年银行贷款利率。
3.2.3 耐用总台班。指机械在正常施工作业条件下，从投入使用直到报废止，按规定应达到的使用总台班数。
3.3 大修理费组成及确定

3.4 经常修理费的组成及确定

3.5 安拆费及场外运输费的组成和确定

台班燃料动力费=台班燃料动力消耗量×相应单价
3.6 人工费的组成和确定
台班人工费=定额机上人工工日×日工资单价
定额机上人工工日=机上定员工日×（1+增加工日系数）
增加工日系数=（年日历天数-规定节假公休日-辅助工资中年非工作日
            -机械年工作台班）÷机械年工作台班
增加工日系数取定0.25
3.7 养路费及车船使用费的组成和确定
养路费及车船使用税=载重量（或核定自重吨位）×[养路费标准元/吨•月×12+车船使用税标准元/吨•年] ÷年工作台班

第六节  工程单价和单位估价表

1 工程单价，一般是指单位假定建筑安装产品的不完全价格。通常是指建筑安装工程的预算单价和概算单价。
2 分部分项工程单价的编制方法
2.1 工程单价的编制依据
1．预算定额和概算定额。
2．人工单价、材料预算价格和机械台班单价。
3．现场经费、其他直接费和间接费的取消标准。这是计算综合单价的必要依据。
2.2 工程单价的确定方法
2.2.1 分部分项工程基本直接费单价（基价）=人工费+材料费+机械使用费
2.2.2 分部分项工程全费用单价=单位分部分项工程基本直接费+其他直接费+现场经费+间接费
2.3 工程单价的计算表格及内容
1、单位估价表和单位估价汇总表。2、安装价目表。3、单位价值计算书。
3 地区工程单价（基价）的编制
3.1 编制地区工程单价的意义
地区工程单价是在地区范围统一编制和统一使用的工程单价。
在新发布的基础定额中完成了量价分离，以适应采用实物法编制预算的要求
3.2 地区单价的编制方法
编制地区单价的方法主要是加权平均法。
编制地区性统一材料预算价格的主要问题，是材料运输费。

第七节概算定额与概算指标
1 概算定额的编制原则和编制步骤
概算定额的概念：是在预算定额基础上，确定完成合格的单位扩大分项工程或单位扩大结构构件所需消耗的人工、材料和机械台班的数量标准，所以概算定额又称作扩大结构定额。
2 概算定额手册的内容：按专业特点和地区特点编制的概算定额手册，内容基本上是由文字说明、定额项目表和附录三个部分组成。
3 建筑安装工程概算指标通常是以整个建筑物和构筑物为对象，以建筑面积、体积或成套设备装置的台或组为计量单位而规定的人工、材料、机械台班的消耗量标准和造价指标。
4 概算指标的分类和表现形式
4.1 概算指标的分类，一类是建筑工程概算指标，另一类是安装工程概算指标。
4.2 概算指标的组成内容及表现形式
4.2.1 概算指标的组成内容
(1)总说明和分册说明；
(2)列表形式。
4.2.2 概算指标的表现形式
在具体内容的表示方法上，分综合指标和单项指标两种形式。

第八节投资估算指标
1 投资估算指标的作用和编制原则
1.1 |工程建设投资估算指标是编制建设项目建议书、可行性研究报告等前期工作阶段投资估算的依据，也可以作为编制固定资产长远规划投资额的参考。投资估算指标为完成项目建设的投资估算提供依据和手段，它在固定资产的形成过程中起着投资预测、投资控制、投资效益分析的作用，是合理确定项目投资的基础。
1.2 投资估算指标的编制原则：
(1)应考虑以后几年编制建设项目建议书和可行性研究报告投资估算的需要。
(2)投资估算指标的分类、项目划分、项目内容、表现形式等要结合各专业的特点，并且要与项目建议书、可行性研究报告的编制深度相适应。
(3)投资估算指标的编制内容，典型工程的选择，必须遵循国家的有关建设方针政策，符合国家技术发展方向，贯彻国家高科技政策和发展方向原则。
(4)投资估算指标的编制要反映不同行业、不同项目和不同工程的特点，投资估算指标要适应项目前期工作深度的需要，而且具有更大的综合性。
(5)投资估算指标的编制要体现国家对固定资产投资实施间接调控作用的特点。
(6)投资估算指标的编制要贯彻静态和动态相结合的原则。
2 投资估算指标的内容
可分为建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标三个层次。
3 投资估算指标的编制方法。
投资估算指标的编制一般分为三个阶段进行。
收集整理资料阶段、平衡调整阶段、测算审查阶段

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:45
第三章工程造价工程量清单计价方法

第一节  工程量清单的概念和内容
1 工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名称和相应数量的明细清单。是按照招标要求和施工设计图纸要求规定将拟建招标工程的全部项目和内容，依据统一的工程量计算规则、统一的工程量清单项目编制规则要求，计算拟建招标工程的分部分项工程数量的表格。
2 工程量清单的内容
1）工程量清单说明。工程量清单说明主要是招标人解释拟招标工程的工程量清单的编制依据以及重要作用，明确清单中的工程量是招标人估算得出的，仅仅作为投标报价的基础，结算时的工程量应以招标人或由其授权委托的监理工程师核准的实际完成量为依据，提示投标申请人重视清单，以及如何使用清单。
2）工程量清单表。工程量清单表作为清单项目和工程数量的载体，是工程量清单的重要组成部分。
3 工程量清单的编制
3.1 工程量计算的项目设置
3.1.1 项目编码以五级编码设置，用十二位阿拉伯数字表示。一、二、三、四级编码统一；第五级编码由工程量清单编制人区分具体工程的清单项目特征而分别编码。各级编码代表的含义如下：
1）第一级表示分类码（分二位）；建筑工程为01、装饰装修工程为02、安装工程为03、市政工程为04、园林绿化工程为05；
2）第二级表示章顺序码（分二位）；
3）第三级表示节顺序码（分二位）；
4）第四级表示清单项目码（分三位）；
5）第五级表示具体清单项目码（分三位）。
3.1.2 项自名称
3.1.3 项目特征
项目特征按不同的工程部位、施工工艺或材料品种、规格等分别列项。
3.1.4 计量单位
3.1.5 工程内容是指完成该清单项目可能发生的具体工程，可供招标人确定清单项目和投标人投标报价参考。
凡工程内容中未列全的其它具体工程，由投标人按招标文件或图纸要求编制，已完成清单项目为准，综合考虑到报价中。
3.2 工程数量的计算
工程数量的计算主要通过工程量计算规则计算得到。
工程量的计算规则按主要专业划分。包括建筑工程、装饰装修工程、安装工程、市政工程和园林绿化工程五个专业部分。
3.3 招标文件中提供的工程量清单的标准格式
工程量清单应采用统一格式，一般应由下列内容组成：
1）封面。封面由招标人填写、签字、盖章。
2）填表须知，填表须知主要包括下列内容：
3)总说明。总说明应按下列内容填写：
4)分部分项工程量清单
5）措施项目清单。措施项目清单应根据拟建工程具体情况，参照书上“措施项目一览表”。
6)其他项目清单。其他项目清单应根据拟建工程的具体情况，参照下列内容列项。
a. 招标人部分。包括预留金、材料购置费等。其中预留金是指招标认为可能发生的工程量更而预留的金额。
b. 投标人部分。包括总承包服务费、零星工作费等。其中总承包服务费是指为配合协调招标人进行的工程分包和材料采购所需的费用；零星工作费是指完成招标人提出的，不能以实物量计量的零星工作项目所需的费用。

第二节工程量清单计价的基本原理和特点
1 工程量清单计价的基本原理
1.1 工程量清单计价的基本过程：在统一的工程量计算规则的基础上，制定工程量清单项目设置规则，根据具体工程的施工图纸计算出各个清单项目的工程量，再根据各种渠道所获得的工程造价信息和经验数据计算得到工程造价。
投标报价是在业主提供的工程量计算结果的基础上，根据企业自身所掌握的各种信息、资料，结合企业定额编制得出的。
1.2 1、分部分项工程费=∑分部分项工程量×分部分项工程单价
其中分部分项工程单价由人工费、材料费、机械费、管理费、利润等组成，并考虑风险费用。
2、措施项目费=∑措施项目工程量×措施项目综合单价
其中措施项目包括通用项目、建筑工程措施项目、安装工程措施项目和市政工程措施项目，措施项目综合单价的构成与分部分项工程单价构成类似。
3、单位工程报价=分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金
4、单项工程报价=∑单位工程报价
5、建设项目总报价=∑单项工程报价。
2 工程量清单计价法的特点：
(1)满足竞争需要。(2)提供了一个平等的竞争。(3)有利于工程款的拨付和工程造价的最终确定。(4)实现风险的合理分担。(5)有利于业主对投资的控制。
3 工程量清单计价方法对推进我国工程造价管理体制改革的重大作用
(1)符合改革中“逐步建立以市场形成价格为主的价格机制”的目标。
(2)有利于将工程的“质”与“量’紧密结合起来。
(3)有利于业主获得最合理的工程造价。
(4)有利于标底的管理与控制。
(5)有利于中标企业精心组织施工，控制成本。
4 工程量清单计价与工程招投标、工程合同管理的关系
1、工程量清单计价作为一种市场定价模式，主要在工程项目的招标投标过程中使用，而估算、概算、预算的编制依然沿用过去的计算方法。
2、工程量清单计价与合同管理
(1)工程量清单计价制度要求采用单价合同的合同计价方式；
(2)工程量清单计价制度中工程量计算对合同管理的影响。
5 投标报价中工程量清单计价
5.1 |工程量清单计价包括编制招标标底、投标报价、合同价款的确定与调整和办理工程结算等。
5.2 工程量变更及其计价。除合同另有约定外应按照下列办法确定：
1)工程量清单漏项或由于设计变更引起新的工程量清单项目，其相应综合单价由承包方提出，经发包人确认后作为结算的依据。
2)由于设计变更引起工程量增减部分，属合同约定幅度以内的，应执行原有的综合单价；增减的工程量属合同约定幅度以外的，其综合单价由承包人提出，经发包人确认后作为结算的依据。
5.3 工程量清单投标报价的标准格式，由下列内容组成：
(1)封面。投标人按规定的内容填写、签字、盖章
(2)投标总价。投标报价应按工程项目总价表合计金额填写。
(3)工程项目总价表。(4)单项工程费汇总表。(5)单位工程费汇总表。
(6)分部分项工程量清单计价表。(7)措施项目清单计价表。
(8)其他项目清单计价表。(9)零星工作表
(10)分部分项工程量清单综合单价分析表。由招标人提出要求后填写。
(11) 措施项目费分析表。由招标人提出要求后填写。(12)主要材料表。
6 英国QS（Quantity Surveying）制度下的工程量清单计价
6.1 工程量清单计价模式的核心——SMM7
英国皇家特许测量师学会(RICS)于1922年出版了第一版的建筑工程量标准计算规则(SMM)；后经几次修订出版，于1988年7月1日正式使用其第7版，并在英联邦国家中广泛使用。
6.2 工程量清单一般由下述部分构成：
(1)开办费；(2)分部工程概要；(3)工程量部分；(4)暂定金额和基本成本；(5)汇总。
6.3 工程量清单的编制方法
   英国工程量清单的编制方法一般有三种：传统式、改进式和纸条分类法。
其中传统的工程量清单编制方法主要包括下述几个步骤。
(1)工程量计算；(2)算术计算；(3)抄录工作；(4)项目工程量的增加或减少；
(5)编制工程量清单；(6)打印装订。

  第三节  工程造价信息的管理
1 工程造价信息是一切有关工程造价的特征、状态及其变动的消息的组合。
2 工程造价指数的编制
2.1 指数的概念：指数是用来统计研究社会经济现象数量变化幅度和趋势的一种特有的分析方法和手段。指数有广义和狭义之分。广义的指数指放映社会经济现象变动与差异程度的相对数。而从狭义上说，统计指数是用来综合反映社会经济现象复杂总体数量变动状况的相对数。所谓复杂总体，是指数量上不能直接加总的总体。
2.2 工程造价指数及其特性分析
2.2.1 工程造价指数是反映一定时期由于价格变化对工程造价影响程度的一种指标，它是调整工程造价价差的依据。工程造价指数反映了报告期与基期相比的价格变动趋势。
2.2.2 工程造价指数包括的内容
(1)各种单项价格指数； 2)设备、工器具价格指数；
(3)建筑安装工程造价指数； 4)建设项目或单项工程造价指数。
2.3 工程造价指数的编制
2.3.1 各种单项价格指数的编制
(1)人工费、材料费、施工机械使用费等价格指数的编制。这种价格指数的编制可以直接用报告期价格与基期价格相比后得到。其计算公式如下：
人工费(材料费、施工机械使用费)价格指数=
  —基期人工日工资单价(材料预算价格、机械台班单价)；
  —报告期人工日工资单价(材料预算价格、机械台班单价)。
(2)其他直接费、现场经费、间接费及工程建设其他费等费率指数的编制。其计算公式如下：
其他直接费(现场经费、间接费、工程建设其他费)费率指数=pn／po
  式中  po——基期其他直接费(现场经费、间接费、工程建设其他费)费率；
      pn——报告期其他直接费(现场经费、间接费、工程建设其他费)费率。
2.3.2 设备、工器具价格指数的编制
(1)同度量因素的选择。既然已经明确了设备、工器具价格指数是一种质量指标指数，那么同度量因素应该是数量指标，即设备、工器具的采购数量。那么就会面临一个新的问题，就是应该选择基期计划采购数量为同度量因素，还是选择报告期实际采购数量为同度量因素。根据统计学的一般原理，此处可分为拉斯贝尔体系和派许体系。
1)拉斯贝尔体系。按照拉斯贝尔的主张，以基期销售量为同度量因素，此时计算公式可以表示为

——综合指数；
和 ——基期与报告期价格；
——基期数量。
2)派许体系。按照派许的主张，以报告期销售量为同度量因素，此时计算公式可以表示为

  实际上，这一原则可以表述为，确定同度量因素的一般原则是：质量指标指数应当以报告期的数量指标作为同度量因素，即使用派氏公式；而数量指标指数则应以基期的质量指标作为同度量因素，即使用拉氏公式。
2.3.3 设备、工器具价格指数的编制。

2.4 建筑安装工程价格指数
建筑安装工程造价指数=（报告期建筑安装工程费）/（报告期人工费/人工费指数+报告期材料费/材料费指数+报告期施工机械使用费/施工机械使用费指数+报告期建筑安装工程其他费用/建筑安装工程其他费用综合指数）
2.5 建设项目或单项工程造价指数的编制
建设项目或单项工程指数=（报告期建设项目或单项工程造价）/（报告期建筑安装工程费/建筑安装工程造价指数+报告期设备、工器具费用/设备、工器具价格指数+报告期工程建设其他费/工程建设其他费指数）

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:45
第四章建设项目决策阶段造价的计价与控制
第一节  概述
1 建设项目决策的含义是选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较及做出判断和决定的过程。
2 建设项目决策与工程造价的关系
1、项目决策的正确性是工程造价合理性的前提；
2、项目决策的内容是决定工程造价的基础；
3、造价高低，投资多少也影响项目决策；
4、项目决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果。
3 项目决策阶段影响工程造价的主要因素（规模、标准、选址、工艺、设备）

第二节  建设项目可行性研究
1 可行性研究的概念和作用
1.1 可行性研究是在投资决策前，对与拟建项目有关的社会、经济、技术等各方面进行深入细致的调查研究，对各种可能采用的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较论证，对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。在此基础上，对拟建项目的技术先进性和适用性、经济合理性和有效性，以及建设必要性和可行性进行全面分析、系统论证、多方案比较和综合评价，由此得出该项目是否应该投资和如何投资等结论性意见，为项目投资决策提供可靠的科学依据。
1.2 可行性研究的作用
1）作为建设项目投资决策的依据立项
2）作为编制设计文件的依据设计
3）作为向银行贷款的依据贷款
4）作为建设单位与各协作单位签订合同和有关协议的依据签约
5）作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目的依据办证
6）作为施工组织、工程进度安排及竣工验收的依据实施
7）作为项目后评估的依据后评估
2 可行性研究的阶段与内容
2.1 可行性研究的工作阶段
工程项目建设的全过程一般分为三个主要时期：投资前时期、投资时期和生产时期。可行性研究工作主要在投资前时期进行。投资前时期的可行性研究工作主要包括四个阶段：机会研究阶段、初步可行性研究阶段、详细可行性研究阶段、评价和决策阶段。
2.2 可行性研究的内容
1）总论
2）产品的市场需求和拟建规模
3）资源、原材料、燃料及公用设施情况
4）建厂条件和厂址选择
5）项目设计方案
6）环境保护与劳动安全
7）企业组织、劳动定员和人员培训
8）项目施工计划和进度要求
9）投资估算和资金筹措
10）项目的经济评价
11）综合评价与结论、建议
2.3 可行性研究报告的编制程序
1．建设单位提出项目建议书和初步可行性研究报告
2．项目业主、承办单位委托有资格的单位进行可行性研究
3．设计或咨询单位进行可行性研究工作，编制完整的可行性研究报告
2.4 可行性研究报告的审批
按照国家计委的有关规定：大中型建设项目的可行性研究报告，由各主管部门及各省、市、自治区或全国性专业公司负责预审，报国家计委审批，或由国家计委委托有关单位审批；重大项目和特殊项目的可行性研究报告，由国家计委会同有关部门预审，报国务院审批；小型项目的可行性研究报告，按照隶属关系由各主管部门及各省、市、自治区或全国性专业公司审批。

第三节  建设项目投资估算
1 项目投资估算的作用
(1)是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用。
(2)项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。
(3)对工程设计概算起控制作用。
(4)可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据。
(5)是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。
2 投资估算的阶段划分与精度要求
1．项目规划阶段的投资估算允许误差大于±30％。
2．项目建议书阶段的投资估算控制在土30％以内。
3．初步可行性研究阶段的投资估算控制在±20％以内。
4．详细可行性研究阶段的投资估算控制在±10％以内。
3 投资估算的内容
建设项目投资的估算包括固定资产投资估算和流动资金估算两部分。
3.1 固定资产投资估算的内容按照费用的性质划分，包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用(此时不含流动资金)、基本预备费、涨价预备费、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税等。其中，建筑安装工程费、设备及工器具购置费形成固定资产；工程建设其他费用可分别形成固定资产、无形资产及其他资产。基本预备费、涨价预备费、建设期利息，在可行性研究阶段为简化计算，一并计入固定资产。
固定资产投资可分为静态部分和动态部分。涨价预备费、建设期利息和固定资产投资方向调节税构成动态投资部分；其余部分为静态投资部分。
3.2 流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。它是伴随着固定资产投资而发生的长期占用的流动资产投资，流动资金：流动资产—流动负债。其中，流动资产主要考虑现金、应收账款和存货；流动负债主要考虑应付账款。因此，流动资金的概念，实际上就是财务中的营运资金。
4 固定资产投资估算方法
4.1 静态投资部分的估算方法
4.1.1 单位生产能力估算法

C1—已建类似项目的投资额；
C2—拟建项目投资额；
Q1—已建类似项目的生产能力；
Q2—拟建项目的生产能力；
f—不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。
单位生产能力估算法估算误差较大，可达±30％。
4.1.2 生产能力估算法

x 生产能力指数
误差可控制在±20％以内。
4.1.3 系数估算法
也称为因子估算法，它是以拟建项目的主体工程费或主要设备费为基数，以其他工程费占主体工程费的百分比为系数估算项目总投资的方法。
4.1.3.1 设备系数法。以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等占设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出建设项目总投资。

C——拟建项目投资额；
E——拟建项目设备费；
p1、p2、p3••••已建项目中建安费及其他工程费等占设备费的比重；
f1、f2、f3•••由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；
I——拟建项目的其他费用。
4.1.3.2 主体专业系数法。以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程(总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等)占工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为项目总投资。

p`1、p`2、p`3•••已建项目中各专业工程费用占设备费的比重。
4.1.3.3 朗格系数法。这种方法是以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。

C——总建设费用；
E——主要设备费；
Ki——管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；
KC——管理费、合同费、应急费等项费用的总估算系数。
总建设费用与设备费用之比为朗格系数KL。即：

朗格系数法估算误差在10％o／15％。
4.1.4 比例估算法

I——拟建项目的建设投资；
K——主要设备投资占拟建项目投资的比例；
n——设备种类数；
Qi——第i种设备的数量；
pi——第i种设备的单价(到厂价格)。
4.1.5 指标估算法
4.2 建设投资动态部分估算方法
建设投资动态部分主要包括价格变动可能增加的投资额、建设期利息两部分内容，如果是涉外项目，还应该计算汇率的影响。动态部分的估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础来计算，而不是以编制的年静态投资为基础计算。
4.2.1 涨价预备费的估算

PF  涨价预备费； It—第t年投资计划额；
F—年均投资价格上涨率； N—建设期年份数。
4.2.2 汇率变化对涉外建设项目动态投资的影响及计算方法
(1)外币对人民币升值。项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加。
(2)外币对人民币贬值。项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少。
4.2.3 建设期利息的估算
各年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额／2)×年利率
年初借款本息累计=上一年年初借款本息累计+上年借款+上年应计利息
本年借款=本年度固定资产投资—本年自有资金投入
5 流动资金估算方法
流动资金估算一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
铺底流动资金=流动资金×30%
5.1 分项详细估算法
流动资金=流动资产+流动负债
流动资产=应收账款+存货+现金
流动负债=应付账款
流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金
估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
5.2 扩大指标估算法
是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
5.3 估算流动资金应注意的问题
(1)在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:45
(2)在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算。
(3)流动资金属于长期性(永久性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30％)的方式解决。

第四节  财务基础数据测算
1 财务基础数据测算的内容
财务基础数据的测算应包括项目计算期内各年经济活动情况及全部财务收支结果。具体应包括五个方面的内容：项目总投资及其资金来源和筹措、生产成本费用、销售收入与税金、销售利润的形成与分配、贷款还本付息测算。
2 财务基础数据测算表及其相互联系
(1)投资使用计划与资金筹措表；
(2)固定资产投资估算表；
(3)流动资金估算表；
(4)总成本费用估算表；
(5)外购材料、燃料动力估算表；
(6)固定资产折旧费估算表；
(7)无形资产与递延资产摊销费估算表；
(8)销售收入和税金及附加估算表；
(9)损益表(即销售利润估算表)；
(10)固定资产投资借款还本付息表。
上述估算表可归纳为三大类：
第一类，预测项目建设期间的资金流动状况的报表：如投资使用计划与资金筹措表和固定资产投资估算表。
第二类，预测项目投产后的资金流动状况的报表：如流动资金估算表、总成本费用估算表、销售收入和税金及附加估算表、损益表等。为编制生产总成本费用估算表，还附设了材料、能源成本预测、固定资产折旧和无形资产与递延资产摊销费三张估算表。
第三类，预测项目投产后用规定的资金来源归还固定资产借款本息的情况，即为借款还本付息表，它反映项目建设期和生产期内资金流动情况和项目投资偿还能力与速度。
3 生产成本费用估算
3.1 生产成本费用的构成

3.2 生产成本费用估算
3.2.1 以制造成本法估算项目总成本费用
(1)直接材料费=直接材料(燃料、动力)定额消耗量×计划单价
(2)直接工资及福利费=∑[产品年产量×计件工资率×(1+14％)]
(3)制造费用：
折旧费=固定资产原值×年综合折旧率
维简费=产品产量×定额费用
工资及福利费=车间管理人员工资×(1+14％)
其他制造费用=上述各项费用之和乘以一定百分比
以上四项费用合计为产品制造费用。
(4)产品制造成本=直接材料+直接工资与福利费+制造费用
(5)管理费用=产品制造成本×规定百分比(如3％)
(6)财务费用=借款利息净支出+汇兑净损失+银行手续费
其中：借款利息净支出=利息支出—利息收入
汇兑净损失=汇兑损失—汇兑收益
(7)销售费用=销售收入×综合费率(如1％-2％)
(8)期间费用=管理费用+财务费用+销售费用
(9)总成本费用=产品制造成本+期间费用
其中：可变成本=直接材料费+直接工资及福利费
固定成本=制造费用+期间费用
(10)经营成本=总成本费用—折旧费—维简费—摊销费—利息支出
按照制造成本法估算的总成本费用编制“总成本费用估算表”。

3.2.2 以费用要素法估算总成本费用
(1)外购原材料、燃料动力。
(2)工资及福利费。职工福利费一般按照工资总额的14％提取。
(3)固定资产折旧费。
(4)修理费。修理费可按下列公式之一估算：
修理费=固定资产原值×计提比率(％)
修理费=固定资产折旧额×计提比率(％)
(5)摊销费。
(6)维简费。计算公式为：
矿山维简费(或油田维护费)=出矿量×计提标准(元／吨)
(7)利息支出。
(8)其他费用。一般按上述费用之和或工资总额的一定比例。
(9)副产品回收=副产品产量×出厂单价
(10)总成本费用=(1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7)+(8)—(9)
投产期各年总成本=可变成本×生产负荷+固定成本
总成本费用的估算结果列入“总成本费用估算表” 见书p178
3.2.3 单位产品成本的估算
(1)如果项目只生产单一产品。可按制造成本法直接计算出该产品的单位成本，或按完全成本法求出总成本，再除以年产量。
(2)如果项目生产多种产品，则可采用以下两种方法：
第一种方法：先将总成本采用系数法在各种产品之间进行分配，确定各种产品的总成本，然后除以各种产品的年产量，便求得各产品的单位成本。
第二种方法：运用产品制造成本法按各种产品分别测算各车间单位产品生产成本，再逐步结转为各种产品的单位成本。
4 销售收入、销售税金及附加的估算
4.1 销售收入的估算步骤
(1)明确产品销售市场，根据项目的市场调查和预测分析结果，分别测算出外销和内销的销售量。
(2)确定产品的销售价格。
(3)确定销售收入=销售量×销售单价
4.2 销售税金及附加的估算
销售税金及附加的计征依据是项目的销售收人。销售税金及附加中不含有增值税，因为增值税是价外税。建设期的投资中应包含有增值税。
对销售收入和销售税金及附加的估算结果应编制“销售收入和销售税金及附加估算表”
5 固定资产投资贷款还本付息估算
主要是测算还款期的利息和偿还贷款的时间，从而观察项目的偿还能力和收益，为财务效益评价和项目决策提供依据。
5.1 还本付息的资金来源
根据国家现行财税制度的规定，贷款还本的资金来源主要包括可用于归还借款的利润、固定资产折旧、无形资产及递延资产摊销费和其他还款资金来源。
5.2 还款方式及还款顺序
项目贷款的还款方式应根据贷款资金的不同来源所要求的还款条件来确定。
5.2.1 国外(含境外)借款的还款方式
按照国际惯例，债权人一般对贷款本息的偿还期限均有明确的规定。要求借款方在规定的期限内按规定的数量还清全部贷款的本金和利息。因此，需要利用资本回收系数计算出在规定的期限内每年需归还的本息总额，然后按协议的要求分别采用等额还本付息，或等额还本、利息照付两种方法。
5.2.2 国内借款的还款方式
一般情况下，先偿还当年所需的外汇借款本金，然后按照先贷先还、后贷后还，利息高的先还，利息低的后还的顺序归还国内借款。

第五节  建设项目财务评价
1 财务评价的一般概念
1.1 财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系，分析、计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表，计算评价指标，考察项目盈利能力、清偿能力以及外汇平衡等财务状况，据以判别项目的财务可行性。
1.2 财务评价的作用
(1)考察项目的财务盈利能力。
(2)用于制定适宜的资金规划。
(3)为协调企业利益与国家利益提供依据。
1.3 财务评价的程序
(1)估算现金流量；(2)编制基本财务报表；(3)计算与评价财务评价指标；
(4)进行不确定性分析；(5)风险分析；(6)得出评价结论。
1.4 财务评价的内容与评价指标
(1)财务盈利能力评价主要考察投资项目的盈利水平。为此目的，需编制全部投资现金流量表、自有资金现金流量表和损益表三个基本财务报表。计算财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资收益率等指标。
(2)投资项目的资金构成一般可分为借入资金和自有资金。自有资金可长期使用，而借入资金必须按期偿还。项目的投资者自然要关心项目偿债能力；借人资金的所有者——债权人也非常关心贷出资金能否按期收回本息。项目偿债能力分析可在编制贷款偿还表的基础上进行。为了表明项目的偿债能力，可按尽早还款的方法计算。在计算中，贷款利息一般做如下假设：长期借款，当年贷款按半年计息，当年还款按全年计息。
(3)外汇平衡分析主要是考察涉及外汇收支的项目在计算期内各年的外汇余缺程度，在编制外汇平衡表的基础上，了解各年外汇余缺状况，对外汇不能平衡的年份根据外汇短缺程度，提出切实可行的解决方案。
(4)不确定性分析是指在信息不足，无法用概率描述因素变动规律的情况下，估计可变因素变动对项目可行性的影响程度及项目承受风险能力的一种分析方法。不确定性分析包括盈亏平衡分析和敏感性分析。
(5)风险分析是指在可变因素的概率分布已知的情况下，分析可变因素在各种可能状态下项目经济评价指标的取值，从而了解项目的风险状况。
2 基础财务报表的编制
2.1 现金流量表
2.1.1 全部投资现金流量表的编制
(1)现金流入为产品销售(营业)收入、回收固定资产余值、回收流动资金三项之和。
(2)现金流出包含有固定资产投资、流动资金、经营成本及税金。固定资产投资和流动资金的数额分别取自固定资产投资估算表及流动资金估算表。
(3)项目计算期各年的净现金流量为各年现金流人量减对应年份的现金流出量，各年累计净现金流量为本年及以前各年净现金流量之和。
(4)所得税前净现金流量为上述净现金流量加所得税之和，也即在现金流出中不计人所得税时的净现金流量。
2.1.2 自有资金现金流量表的编制
(1)现金流人各项的数据来源与全部投资现金流量表相同。
(2)现金流出项目包括：自有资金、借款本金偿还、借款利息支出、经营成本及税金。借款本金偿还由两部分组成：一部分为借款还本付息计算表中本年还本额；一部分为流动资金借款本金偿还，一般发生在计算期最后一年。借款利息支付数额来自总成本费用估算表中的利息支出项。现金流出中其他各项与全部投资现金流量表中相同。
(3)项目计算期各年的净现金流量为各年现金流人量减对应年份的现金流出量。
2.2 损益表的编制
损益表编制反映项目计算期内各年的利润总额、所得税及税后利润的分配情况。损益表的编制以利润总额的计算过程为基础。
利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收支净额
营业利润=主营业务利润+其他业务利润—管理费—财务费

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:46
主营业务利润=主营业务收入—主营业务成本—销售费用—销售税金及附加
营业外收支净额=营业外收入—营业外支出
(1)产品销售(营业)收入、销售税金及附加、总成本费用的各年度数据分别取自相应的辅助报表。
(2)利润总额等于产品销售(营业)收入减销售税金及附加减总成本费用。
(3)所得税=应纳税所得额×所得税税率。
按现行《工业企业财务制度》规定，企业发生的年度亏损，可以用下一年度的税前利润等弥补，下一年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补，5年内不足弥补的，用税后利润弥补。
(4)税后利润=利润总额—所得税。
(5)弥补损失主要是指支付被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金及罚款，弥补以前年度亏损。
(6)税后利润按法定盈余公积金、公益金、应付利润及未分配利润等项进行分配。
1)表中法定盈余公积金按照税后利润扣除用于弥补损失的金额后的10％提取，盈余公积金已达注册资金50％时可以不再提取。公益金主要用于企业的：职工集体福利设施支出。
2)应付利润为向投资者分配的利润。
3)未分配利润主要指向投资者分配完利润后剩余的利润，可用于偿还固定资产投资借款及弥补以前年度亏损。
2.3 资金来源与资金运用表的编制
2.3.1 项目资金来源包括：利润、折旧、摊销、长期借款、短期借款、自有资金、其他资金、回收固定资产余值、回收流动资金等；项目资金运用包括：固定资产投资、建设期利息、流动资金投资、所得税、应付利润、长期借款还本、短期借款还本等。
(1)利润总额、折旧费、摊销费数据分别取自损益表、固定资产折旧费估算表、无形及递延资产摊销估算表。
(2)长期借款、流动资金借款、其他短期借款、自有资金及“其他”项的数据均取自投资计划与资金筹措表。
(3)回收固定资产余值及回收流动资金见全部投资现金流量表编制中的有关说明。
(4)固定资产投资、建设期利息及流动资金数据取自投资计划与资金筹措表。
(5)所得税及应付利润数据取自损益表。
(6)长期借款本金偿还额为借款还本付息计算表中本年还本数；流动资金借款本金一般在项目计算期末一次偿还；其他短期借款本金偿还额为上年度其他短期借款额。
(7)盈余资金等于资金来源减去资金运用。
(8)累计盈余资金各年数额为当年及以前各年盈余资金之和。
2.4 资产负债表的编制
资产负债表综合反映项目计算期内各年末资产、负债和所有者权益的增减变化及对应关系，用以考察项目资产、负债、所有者权益的结构是否合理，进行清偿能力分析。资产负债表的编制依据是“资产=负债+所有者权益”。
2.4.1 资产由流动资产、在建工程、固定资产净值、无形及递延资产净值四项组成。
1)流动资产总额为应收账款、存货、现金、累计盈余资金之和。
2)在建工程是指投资计划与资金筹措表中的年固定资产投资额，其中包括固定资产投资方向调节税和建设期利息。
3)固定资产净值和无形及递延资产净值分别从固定资产折旧费估算表和无形及递延资产摊销估算表取得。
2.4.2 负债包括流动负债和长期负债。流动负债中的应付账款数据可由流动资金估算表直接取得。流动资金借款和其他短期借款两项流动负债及长期借款均指借款余额，需根据资金来源与运用表中的对应项及相应的本金偿还项进行计算。
2.4.2.1 长期借款及其他短期借款余额的计算按下式进行：
第T年借款余额=∑(借款—本金偿还)t    （t=1—T）
2.4.2.2 按照流动资金借款本金在项目计算期末用回收流动资金一次偿还的一般假设，流动资金借款余额的计算按下式进行：
第T年借款余额=∑(借款) t  (t=1—T)
2.4.3 所有者权益包括资本金、资本公积金、累计盈余公积金及累计未分配利润。
2.5 财务外汇平衡表的编制
财务外汇平衡表主要适用于有外汇收支的项目，用以反映项目计算期内各年外汇余缺程度，进行外汇平衡分析。
3 财务评价指标体系与方法
3.1 财务评价的主要内容包括：盈利能力评价和清偿能力评价。根据是否考虑时间价值分类可分为静态经济评价指标和动态经济评价指标。根据指标的性质分类可以分为时间性指标、价值性指标、比率性指标。
3.2 建设项目财务评价方法
3.2.1 财务盈利能力评价
财务盈利能力评价主要考察投资项目投资的盈利水平。为此目的，需编制全部投资现金流量表、自有资金现金流量表和损益表三个基本财务报表。计算财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资收益率等指标。
3.2.1.1 财务净现值(FNpV)。财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个给定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(项目计算期第一年年初)的现值之和。
FNpV=∑(CI-Co)t(1+ic)-t
FNpV----财务净现值；    (CI-Co)t——第t年的净现金流量；
n——项目计算期； ic——标准折现率。
3.2.1.2 财务内部收益率(FIRR)。财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。
∑(CI-Co)t×(1+FIRR)-t=0 (t=1—n)
FIRR——财务内部收益率
3.2.1.3 投资回收期。投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。
静态投资回收期：全部投资既包括固定资产投资，又包括流动资金投资。项目每年的净收益是指税后利润加折旧。
∑(CI-Co)t =0       (t=1—pt)
pt—静态投资回收期；
动态投资回收期。
∑(CI-Co)t(1+ic)-t=0 (t=0~ p，t )
pt—动态投资回收期。
3.2.1.4 投资收益率。投资收益率又称投资效果系数，是指在项目达到设计能力后，其每年的净收益与项目全部投资的比率，是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。其表达式为：
投资收益率=年净收益/项目全部受益×100％
投资利润率=利润总额/投资总额
投资利税率=（利润总额+销售税金及附加）/投资总额
资本金利润率=税后利润/资本金
3.2.2 清偿能力评价
3.2.2.1 贷款偿还期=偿清债务年分数-1+（偿清债务当年应付的本息）/（当年可用于偿清的资金总额）
3.2.2.2 资产负债率=负债总额／资产总额
3.2.2.3 流动比率=流动资产总额／流动负债总额
流动比率一般为2：1较好。
3.2.2.4 速动比率=速动资产总额／流动负债总额
速动资产=流动资产—存货
速动比率一般为1左右较好。
3.3 不确定性分析
3.3.1 盈亏平衡分析。
项目总收益=项目总成本”。
TR =p(1-t)p
TC=F+VQ
TR——表示项目总收益； p——表示产品销售价格；
t——表示销售税率； TC——表示项目总成本；
F——表示固定成本； V——表示单位产品可变成本；
Q——表示产量或销售量。
3.4 敏感性分析。
单因素敏感性分析中敏感因素的确定方法。
3.4.1 相对测定法。即设定要分析的因素均从初始值开始变动，且假设各个因素每次均变动相同的幅度，然后计算在相同变动幅度下各因素对经济评价指标的影响程度，即灵敏度，灵敏度越大的因素越敏感。在单因素敏感性分析图上，表现为变量因素的变化曲线与横坐标相交的角度(锐角)越大的因素越敏感。
灵敏度（β）=评价指标变化程度/变量因素变化幅度=│（Y1-Y0）/Y0│/│Δ×i│
3.4.2 绝对测定法。让经济评价指标等于其临界值，然后计算变量因素的取值。在单因素敏感性分析图上，表现为变量因素的变化曲线与评价指标临界值曲线相交的横截距越小的因素越敏感。

第五章建设项目设计阶段工程造价的计价与控制　

第一节  概述
1 工程设计、设计阶段及设计程序
1.1 设计阶段
一般工业项目与民用建设项目设计按初步设计和施工图设计两阶段进行，称为“两阶段设计”；
对于技术上复杂而又缺乏设计经验的项目，可按初步设计、技术设计和施工图设计三个阶段进行，称之为“三阶段设计”。
1.2 设计程序
设计准备、初步方案、初步设计、技术设计、施工图设计、设计交底和配合施工
2 设计阶段工程造价计价与控制的重要意义
(1)可以使造价构成更合理，提高资金利用效率；
(2)可以提高投资控制效率；
(3)使控制工作更主动；
(4)便于技术与经济相结合；
(5)控制工程造价效果最显著。
第二节设计方案的优选
1 设计方案评价原则
(1)处理好经济合理性与技术先进性之间的关系。
(2)兼顾建设与使用，考虑项目全寿命费用。
(3)兼顾近期与远期的要求。
2 工程设计方案评价的内容
2.1 工业建筑设计评价
2.1.1 总平面设计评价
1)节约用地，不占或少占农田；节地
2)满足生产工艺过程的要求；
3)合理组织厂内外运输；运输
4)适应建设地点的自然条件；
5)符合城市规划的要求。
2.1.2 工艺设计评价
1)以市场研究为基础；
2)选择先进适用的技术方案。
2.1.3 设备选型与设计
1)注意标准化、通用化和系列化；
2)符合技术先进、稳妥可靠、经济合理的原则；
3)立足国内，不重复引进；
4)考虑建设地点的实际情况和动力、运输、资源具体条件。
2.1.4 建筑设计评价
必须为合理生产创造条件。在建筑平面布置和立面形式选择上，满足生产工艺要求。设计时，熟悉生产工艺资料，掌握生产工艺特性及其对建筑的影响，必须采用各种切合实际的先进技术，从多方面采取措施以满足生产工艺对建筑设计的要求。
2.1.5

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:46
2.1.6
2.1.7 工业建筑空间平面设计的内容：层数、层高、开间、跨度。
2.1.8 民用建筑设计评价
2.1.9 民用建筑一般包括公共建筑和住宅建筑两大类。民用建筑设计要坚持“适用、经济、美观”的原则。
2.1.9.1 设计要求
(1)平面布置合理，长和宽比例适当；
(2)合理确定户型和住户面积；
(3)合理确定层数与层高；
(4)合理选择结构方案。
2.1.9.2 民用建筑设计的评价指标
有效面积=使用面积+辅助面积
平面系数K=使用面积/建筑面积
建筑密度=建筑基地面积/占地面积
平面系数K=使用面积/建筑面积
平面系数K1=居住面积/有效面积
平面系数K2=辅助面积/有效面积
平面系数K3=结构面积/建筑面积
单元周长指标=单元周长/单元建筑面积（m/m2）
单元周长指标=建筑周长/建筑占地面积（m/m2）
建筑体积指标=建筑体积/建筑面积（m3/m2）
平均每户建筑面积=建筑面积/总户数
户型比：指不同居室数的户数占总户数的比例，是评价户型结构是否合理的指标。
2.1.10 居住小区设计评价
小区规划设计的核心问题是提高土地利用率。
（1）建筑毛密度=居住和公共建筑基地面积/居住小区占地总面积×100%；
（2）居住建筑净密度=居住建筑基地面积/居住建筑占地面积×100%；
（3）居住面积密度=居住面积/居住建筑占地面积（M2/ha）；
（4）居住建筑面积密度=居住建筑面积/居住建筑占地面积（M2/ha）；
（5）人口毛密度=居住人数/居住小区占地总面积（人/ha）；
（6）人口净密度=居住人数/居住建筑占地面积（人/ha）；
（7）绿化比率=居住小区绿化面积/居住小区占地总面积。
2.2 设计方案评价方法
2.2.1 多指标评价法：又可分为多指标对比法和多指标综合评分法。

第三节  限额设计
1 限额设计的概念
按照设计任务书批准的投资估算额进行初步设计，按照初步设计概算造价限额进行施工图设计，按施工图预算造价对施工图设计的各个专业设计文件做出决策。
2 限额设计的全过程
实际上就是建设项目投资目标管理的过程
即目标分解与计划、目标实施、目标实施检查、信息反馈的控制循环过程。
2.1 投资分配
投资分解是实行限额设计的有效途径和主要方法。设计任务书获批准后，设计单位在设计之前应在设计任务书的总框架内将投资先分解到各专业，然后再分配到各单项工程和单位工程，作为进行初步设计的造价控制目标。
2.2 限额进行初步设计
初步设计应严格按分配的造价控制目标进行设计。在初步设计开始之前，项目总设计师应将设计任务书规定的设计原则、建设方针和投资限额向设计人员交底，将投资限额分专业下达到设计人员，发动设计人员认真研究实现投资限额的可能性，切实进行多方案比选，对各个技术经济方案的关键设备、工艺流程、总图方案、总图建筑和各项费用指标进行比较和分析，从中选出既能达到工程要求，又不超过投资限额的方案，作为初步设计方案。
2.3 施工图设计的造价控制
在施工图设计中，无论是建设项目总造价，还是单项工程造价，均不应该超过初步设计概算造价。设计单位按照造价控制目标确定施工图设计的构造，选用材料和设备。
进行施工图设计应把握两个标准，一个是质量标准，一个是造价标准，并应做到两者协调一致，相互制约。
2.4 设计变更

3 限额设计控制工程造价可以从两个角度入手，
一种是按照限额设计过程从前往后依次进行控制，称为纵向控制；
另外一种途径是对设计单位及其内部各专业、科室及设计人员进行考核，实施奖惩，进而保证设计质量的一种控制方法，称为横向控制。

第四节  设计概算的编制与审查

1 设计概算的基本概念
设计概算是在投资估算的控制下由设计单位根据初步设计(或扩大初步设计)图纸、概算定额(或概算指标)、各项费用定额或取费标准(指标)、建设地区自然、技术经济条件和设备、材料预算价格等资料，编制和确定的建设项目从筹建至竣工交付使用所需全部费用的文件。
2 设计概算的内容
设计概算可分单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算三级。
3 设计概算的编制原则
1、严格执行国家的建设方针和经济政策的原则；
2、要完整、准确地反映设计内容的原则；
3、坚持拟建工程的实际，反映工程所在地当时价格水平的原则。
4 设计概算的编制方法
4.1 单位工程概算的含义
单位工程概算分建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。建筑工程概算的编制方法有：概算定额法、概算指标法、类似工程预算法等；设备及安装工程概算的编制方法有：预算单价法、扩大单价法、设备价值百分比法和综合吨位指标法等。
4.2 建筑单位工程概算的编制方法
4.2.1 概算定额法。概算定额法又叫扩大单价法或扩大结构定额法。它是采用概算定额编制建筑工程概算的方法，类似用预算定额编制建筑工程预算。它是根据初步设计图纸资料和概算定额的项目划分计算出工程量，然后套用概算定额单价(基价)，计算汇总后，再计取有关费用，便可得出单位工程概算造价。
4.2.2 概算指标法。概算指标法是采用直接费指标。概算指标法是用拟建的厂房、住宅的建筑面积(或体积)乘以技术条件相同或基本相同的概算指标得出直接费，然后按规定计算出其他直接费、现场经费、间接费、利润和税金等，编制出单位工程概算的方法
4.2.3 类似工程预算法。类似工程预算法是利用技术条件与设计对象相类似的已完工程或在建工程的工程造价资料来编制拟建工程设计概算的方法。
4.3 设备及安装单位工程概算的编制方法
包括设备购置费用概算和设备安装工程费用概算两大部分。
4.3.1 预算单价法。
4.3.2 扩大单价法。
4.3.3 设备价值百分比法，又叫安装设备百分比法。
设备安装费=设备原价×安装费率(％)
4.3.4 综合吨位指标法
设备安装费=设备吨重×每吨设备安装费指标(元／t)
4.4 单项工程综合概算的编制方法
单项工程综合概算是确定单项工程建设费用的综合性文件，它是由该单项工程的各专业的单位工程概算汇总而成的，是建设项目总概算的组成部分。
4.5 建设项目总概算的编制方法
它是由各单项工程综合概算、工程建设其他费用、建设期贷款利息、预备费、固定资产投资方向调节税和经营性项目的铺底资金概算所组成
5 设计概算的审查
5.1 设计概算的审查内容
5.1.1 审查设计概算的编制依据
(1)合法性。(2)时效性。(3)适用范围。
5.1.2 审查概算编制深度
(1)审查编制说明。 (2)审查概算编制深度。(3)审查概算的编制范围。
5.1.3 审查工程概算的内容  （费、量、依据）
(1)审查建设规模、标准。(2)审查设备规格、数量和配置(3)审查工程量是否正确。(4)审查编制方法、计价依据(5)审查工程建设其他各项费用。
5.2 审查设计概算的方法
5.2.1 对比分析法
对比分析法主要是通过建设规模、标准与立项批文对比；工程数量与设计图纸对比；综合范围、内容与编制方法、规定对比；各项取费与规定标准对比；材料、人工单价与统一信息对比；引进设备、技术投资与报价要求对比；技术经济指标与同类工程对比等等；通过以上对比，容易发现设计概算存在的主要问题和偏差。
5.2.2 查询核实法
查询核实法是对一些关键设备和设施、重要装置、引进工程图纸不全、难以核算的较大投资进行多方查询核对，逐项落实的方法。
5.2.3 联合会审法
联合会审前，可先采取多种形式分头审查，包括设计单位自审，主管、建设、承包单位初审，工程造价咨询公司评审，邀请同行专家预审，审批部门复审等，经层层审查把关后，由有关单位和专家进行联合会审。

第五节  施工图预算的编制与审查
1 施工图预算的基本概念
它是由设计单位在施工图设计完成后，根据施工图设计图纸、现行预算定额、费用定额以及地区设备、材料、人工、施工机械台班等预算价格编制和确定的建筑安装工程造价的文件。
2 施工图预算的编制方法
2.1 单价法编制施工图预算
单价法是用事先编制好的分项工程的单位估价表来编制施工图预算的方法。按施工图计算的各分项工程的工程量，并乘以相应单价，汇总相加，得到单位工程的人工费、材料费、机械使用费之和；再加上按规定程序计算出来的其他直接费、现场经费、间接费、计划利润和税金，便可得出单位工程的施工图预算造价。
2.2 实物法编制施工图预算
实物法是首先根据施工图纸分别计算出分项工程量，然后套用相应预算人工、材料、机械台班的定额用量，再分别乘以工程所在地当时的人工、材料、机械台班的实际单价，求出单位工程的人工费、材料费和施工机械使用费，并汇总求和，进而求得直接工程费，最后按规定计取其他各项费用，最后汇总就可得出单位工程施工图预算造价。
3 施工图预算的审查方法
3.1 全面审查法
全面审查又叫逐项审查法，就是按预算定额顺序或施工的先后顺序，逐一地全部进行审查的方法。其具体计算方法和审查过程与编制施工图预算基本相同。
优点是全面、细致，经审查的工程预算差错比较少，质量比较高。缺点是工作量大。
3.2 标准预算审查法
对于利用标准图纸或通用图纸施工的工程，先集中力量，编制标准预算，以此为标准审查预算的方法。按标准图纸设计或通用图纸施工的工程一般上部结构和做法相同，可集中力量细审一份预算或编制一份预算，作为这种标准图纸的标准预算，或用这种标准图纸的工程量为标准，对照审查，而对局部不同的部分作单独审查即可。
优点是时间短、效果好、好定案；缺点是只适应按标准图纸设计的工程，适用范围小。
3.3 分组计算审查法
把预算中的项目划分为若干组，并把相邻且有一定内在联系的项目编为一组，审查或计算同一组中某个分项工程量，利用工程量间具有相同或相似计算基础的关系，判断同组中其他几个分项工程量计算的准确程度的方法。
3.4 对比审查法
是用已建成工程的预算或虽未建成但已审查修正的工程预算对比审查拟建的类似工程预算的一种方法。
3.5 筛选审查法
筛选法是统筹法的一种，也是一种对比方法。建筑工程虽然有建筑面积和高度的不同，但是它们的各个分部分项工程的工程量、造价、用工量在每个单位面积上的数值变化不大，我们把这些数据加以汇集、优选、归纳为工程量、造价(价值)、用工三个单方基本值表，并注明其适用的建筑标准。这些基本值犹如“筛子孔”，

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:46
用来筛选各分部分项工程，筛下去的就不审查了，没有筛下去的就意味着此分部分项的单位建筑面积数值不在基本值范围之内，应对该分部分项工程详细审查。当所审查的预算的建筑面积标准与“基本值”所适用的标准不同，就要对其进行调整。
优点是简单易懂，便于掌握，审查速度和发现问题快。但解决差错分析其原因需继续审查。因此，此法适用于住宅工程或不具备全面审查条件的工程。
3.6 重点抽查法
抓住工程预算中的重点进行审查的方法。审查的重点一般是：工程量大或造价较高、工程结构复杂的工程，补充单位估价表，计取各项费用(计费基础、取费标准等)。
重点抽查法的优点是重点突出，审查时间短、效果好。
3.7 利用手册审查法
把工程中常用的构件、配件事先整理成预算手册，按手册对照审查的方法。
3.8 分解对比审查法
一个单位工程，按直接费与间接费进行分解，然后再把直接费按工种和分部工程进行分解，分别与审定的标准预算进行对比分析的方法，叫分解对比审查法。

第六章建设项目招投标与合同价款的确定
第一节  建设项目招投标概述
1 招标投标的概念和性质
建设工程招标是指招标人在发包建设项目之前，公开招标或邀请投标人，根据招标人的意图和要求提出报价，择日当场开标，以便从中择优选定中标人的一种经济活动。
建设工程投标是工程招标的对称概念，指具有合法资格和能力的投标人根据招标条件，经过初步研究和估算，在指定期限内填写标书，提出报价，并等候开标，决定能否中标的经济活动。
我国法学界一般认为，建设工程招标是要约邀请，而投标是要约，中标通知书是承诺。
2 建设项目招标的范围、种类与方式
1)大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公共安全的项目；公有
2)全部或者部分使用国有资金投资或国家融资的项目；国有
3)使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。外资
3 建设项目招标程序
3.1 招标活动的准备工作
招标人应当办理有关的审批手续、确定招标方式以及划分标段等工作。
3.2 招标公告和投标邀请书的编制与发布
招标公告是指采用公开招标方式的招标人(包括招标代理机构)向所有潜在的投标人发出的一种广泛的通告。
投标邀请书是指采用邀请招标方式的招标人，向三个以上具备承担招标项目的能力、资信良好的特定法人或者其他组织发出的参加投标的邀请。
3.2.1 招标公告和投标邀请书的内容
(1)招标人的名称和地址； (2)招标项目的性质；
(3)招标项目的数量； (4)招标项目的实施地点；
(5)招标项目的实施时间； (6)获取招标文件的办法。
3.2.2 公开招标项目招标公告的发布
3.3 资格预审
资格预审是指招标人在招标开始之前或开始初期，由招标人对申请参加投标的潜在投标人进行资质条件、业绩、信誉、技术、资金等多方面情况进行资格审查。资格预审的程序是：1．发布资格预审通告2．发出资格预审文件3．对潜在投标人资格的审查和评定4．发出预审合格通知书
3.4 编制和发售招标文件
3.4.1 招标文件应当包括下列内容：
1)投标须知； 2)招标工程的技术要求和设计文件；
3)采用工程量清单招标的，应当提供工程量清单；
4)投标函的格式及附录； 5)拟签订合同的主要条款；
6)要求投标人提交的其他材料。
3.4.2 根据《招标投标法》和建设部有关规定，施工招标文件编制中还应遵循如下规定：
1)评标原则、办法。
2)合同价格方式的选择，价格的调整方法及调整范围。
3)投标价格计算依据和类型选择。
4)优质优价
5)工期缩短20％以上(含20％)的，计算赶工措施费。赶工措施费如何计取。
6)延误工期不计取赶工措施费。
7)提前工期奖的计算方法应在招标文件中明确。
8)明确投标准备时间，最短不得少于20天。还应载明投标有效期。
9)投标保证金数额及支付方式。
10应提交履约担保：银行保函为合同的5％；履约担保书为合同的10％。
11)材料或设备采购、运输、保管的责任应在招标文件中明确。
12)项目划分；统一计量单位和统一的工程量计算规则，提供清单。
13)具体确定“招标文件合同协议条款”内容。
14)澄清程序，7误生——戚务生。
3.4.3 招标文件的发售与修改
(1)发售给通过资格预审、获得投标资格的投标人。
(2)招标人对已发出的招标文件进行必要的澄清或者修改的，应当在招标文件要求提交投标文件截止时间至少15日前，以书面通知所有招标文件收受人。
(3)设备招标招标人澄清应在投标日10日前。
3.5 勘察现场与召开投标预备会勘察现场
3.5.1 (1)招标人组织投标人进行勘察现场的目的在于了解工程场地和周围环境情况，一般安排在投标预备会的前1-2天。
(2)投标人如有疑问问题，应在投标预备会前以书面形式向招标人提出。
(3)招标人应向投标人介绍有关现场的情况。
3.5.2 召开投标预备会
投标预备会目的在于澄清招标文件中的疑问，解答投标人对投标文件和勘查现场中所提出的疑问。投标预备会可安排在发出招标文件7日后28日内举行。
3.6 建设项目投标应当包括内容：
1)投标函； 2)施工组织设计或者施工方案；
3)投标报价； 4)招标文件要求提供的其他资料。
3.7 开标、评标和定标

第二节  建设项目施工招投标与合同价款的确定
1 招标标底的编制与审查
1.1 标底是指招标人，编制的完成招标项目所需的全部费用，是根据国家规定的计价依据和计价办法计算出来的工程造价，是招标人对建设工程的期望价格。
1.2 标底价格编制的原则
(1)国家、地方、行业规定，要素市场价格确定的工程量编制标底。
(2)类别计价。(3)反映市场。(4)成本控制。(5)打足费用(6)一工一标。(7)密封标底。
1.3 标底的编制程序
(1)确定标底的编制单位。 (2)收集编制资料。
(3)参加交底会及现场勘察； (4)编制标底。
(5)审核标底价格。
1.4 标底文件的主要内容
(1)标底的综合编制说明；
(2)标底价格审定书、标底价格计算书、带有价格的工程量清单、现场因素、各种施工措施费的测算明细以及采用固定价格工程的风险系数测算明细等；
(3)主要人工、材料、机械设备用量表； (4)标底附件；
(5)标底价格编制的有关表格。
1.5 标底价格的编制方法
1.5.1 以定额计价法编制标底
(1)单位估价法。在工程概预算定额基础上，综合考虑工期、质量、差价因素、自然地理条件和招标工程范围等因素。
(2)实物量法。先用计算出的各分项工程的实物工程量，分别套取预算定额中的人工、材料、机械消耗指标，并按类相加，求出单位工程所需的各种人工、材料、施工机械台班的总消耗量，然后分别乘以当时当地的人工、材料、施工机械台班市场单价，求出人工费、材料费、施工机械使用费，再汇总求和。对于其他直接费、现场经费、间接费、计划利润和税金等费用的计算则根据当时当地建筑市场的供求情况给予具体确定。
1.5.2 以工程量清单计价法编制标底，划分为三种形式：
1)工料单价；
2)完全费用单价；
3)综合单价法。
1.6 标底的审查的内容
(1)标底计价依据；是否对
(2)标底价格组成内容；是否全
(3)标底价格相关费用是否正确
1.7 标底的审查方法
主要有：全面审查法、重点审查法、分解对比审查法、分组计算审查法、标准预算审查，法、筛选法、应用手册审查法等。
1.8 标底的审定时间投标后，开标前，一般结构7天以内，复杂工程14天以内。
2 工程投标程序及投标报价的编制
2.1 程序
1、投标报价前期的调查研究，收集信息资料
内容包括：政治和法律方面、自然条件、市场状况、工程项目方面的情况、业主情况、投标人自身情况、竞争对手资料。
2、是否参加投标做出决策  常用的方法是“综合评价法”。
3、报名，办理资格预审。4、取得招标文件5、研究招标文件6、提出质疑。7、制定施工方案8、计算标价9、确定策略10、编制标书11、投送标书
2.2 投标报价的编制计算依据
(1)招标文件(2)有关的说明等。(3)各种定额、费用定额。(4)材料价格。(5)招标单位书面资料。(6)企业有关取费、价格等的规定、标准。(7)其他与有关政策规定及调整系数等。
2.3 投标报价的计算过程
(1)复核工程量。(2)确定单价合价。(3)确定分包费。(4)确定利润。(5)确定风险费。(6)确定投标价格。
2.4 确定投标报价的策略
主要内容有：以信取胜、以快取胜、以廉取胜、靠改进设计取胜、采用以退为进的策略、采用长远发展的策略等。
2.5 报价技巧
1)．不同特点采用不同报价。竞争不激烈时可报高些，反之，则低一些。
2)．不平衡报价法
总报价确定后，调整内部报价，不提高总报价、不影响中标，又能在结算时得到更理想的经济效益。
在以下几方面采用不平衡报价：(1)早日结账收款的可适当提高。(2)预计工程量

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:46
会增加的项目，单价提高。(3)估计修改后工程量要增加的，可以提高单价；而工程内容解说不清楚的，则可适当降低一些单价，待澄清后可再要求提价。(4)暂定项目，具体分析。
3)．计日工单价的报价
单纯报计日工单价，且不计人总价中，可以报高些，以便在业主额外用工或使用施工机械时多盈利。但如果计日工单价要计人总报价时，则需具体分析是否报高价，以免抬高总报价。总之，要分析业主在开工后可能使用的计日工数量，再来确定报价方针。
4)．可供选择的项目的报价
“可供选择项目”而是业主才有权进行选择。只是提供了一种可能性，一旦业主今后选用，承包商即可得到额外加价的利益。
5)．暂定工程量的报价
暂定工程量有三种：一种是规定了暂定工程量的分项内容和暂定总价款，规定投标人必须在总报价中加入，由于分项工程量不准确，允许按投标人所报单价和实际完成工程量付款。投标时应对单价适当提高。另一种列出了暂定工程量的项目的数量，并没有限制估价总价款，要求既列出单价，也应按暂定项目的数量计算总价，结算付款时按实际完成的工程量和所报单价支付，可以采用正常价格。第三种是只有暂定工程的一笔固定总金额，将来这笔金额做什么用，由业主确定。
6)．多方案报价法
对于一些招标文件，如果发现工程范围不很明确，条款不清楚或很不公正，或技术规范要求过于苛刻时，则要在充分估计投标风险的基础上，按多方案报价法处理。即是按原招标文件报一个价，然后再提出，如某某条款作某些变动，报价可降低多少，由此可报出一个较低的价。这样，可以降低总价，吸引业主。
7)．增加建议方案
招标文件中规定，可提一个建议方案，即可修改原设计方案，提出投标者的方案。投标者应组织一批有经验的设计和施工工程师，对原招标文件的设计和施工方案仔细研究，提出更为合理的方案以吸引业主，促成自己的方案中标。同时要强调的是，建议方案一定要比较成熟，有很好的可操作性。
8)．分包商报价的采用
总承包商在投标前找2-3家分包商分别报价，而后选择其中一家信誉较好、实力较强和报价合理的分包商签订协议，同意该分包商作为本分包工程的唯一合作者，并将分包商的姓名列到投标文件中，要求该分包商相应地提交投标保函。报出较合理的价格，以便共同争取得标。
9)．无利润算标
缺乏竞争优势的承包商，在不得已的情况下，只好在算标中根本不考虑利润去夺标。这种办法一般是处于以下条件时采用：
(1)得标后，将大部分工程分包给索价较低的一些分包商；(2)对于分期建设的项目，以低价获得首期工程，而后赢得机会创造第二期工程中的竞争优势，并在以后的实施中赚得利润；(3)承包商没有在建的工程项目，难以维持生存。虽本工程无利，可以有一定的管理费维持公司的日常运转。
2.6 投标担保投标担保方式一般可以有两种方式：
(1)投标保证金。(2)银行保函5%或担保公司开具的投标保函10%。
3 开标、评标和定标
3.1 开标的时间和地点
3.1.1 开标应当在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间公开进行。
3.1.2 开标由招标人或者招标代理人主持，邀请所有投标人参加。
3.1.3 开标程序和唱标的内容
3.1.4 有关无效投标文件的规定
1、未密封；2、无保证；3、未盖章、无代理书；4、无联合体协议；5、字迹模糊。
3.2 评标
3.2.1 评标的原则以及保密性和独立性
评标活动应遵循公平、公正、科学、择优的原则，严格保密。并确保评标委员会独立性。
3.2.2 评标委员会的组建
评标委员会由招标人或其委托的招标代理机构熟悉相关业务的代表，以及有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为5人以上的单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。
3.2.3 平标的程序
平标可以按两段三审进行，两段指初审和详细评审，三审指符合性评审、技术性评审和商务性评审。
3.2.4 商务评审内容：报价对否、合理性、商务条款好否？
3.2.5 评标的方法
(1)最低投标价法。按照评审程序，经初审后，以合理低标价作为中标的主要条件。
(2)综合评估法。根据综合评估法，最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准的投标，应当推荐为中标候选人。可以采取折算为货币的方法、打分的方法或者其他方法。
在综合评估法中，最为常用的方法是百分法。
(3)其他评标方法。如评议法，评议法，比较特殊的平标方法，特殊情况采用。
3.3 定标
3.3.1 中标候选人的确定
招标人应当在投标有效期截止时限30日前确定中标人。依法必须进行施工招标的工程，招标人应当自确定中标人之日起15日内，向工程所在地的县级以上地方人民政府建设行政主管部门提交施工招标投标情况的书面报告。建设行政主管部门自收到书面报告之日起5日内未通知招标人在招标投标活动中有违法行为的，招标人可以向中标人发出中标通知书，并将中标结果通知所有未中标的投标人。
3.3.2 发出中标通知书并订立书面合同
(1)中标人确定后，招标人应当向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。
(2)招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起30日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。订立书面合同后7日内，中标人应当将合同送县级以上工程所在地的建设行政主管部门备案。
(3)招标人与中标人签订合同后5个工作日内，应当向中标人和未中标的投标人退还投标保证金。
(4)中标人应当按照合同约定履行义务，完成中标项目。
3.4 工程合同价确定
3.4.1 固定合同价可分为固定合同总价和固定合同单价两种。
3.4.1.1 固定合同总价是指承包整个工程的合同价款总额已经确定，在工程实施中不再因物价上涨而变化，所以，固定合同总价应考虑价格风险因素，也须在合同中明确规定合同总价包括的范围。
3.4.1.2 固定合同单价是指合同中确定的各项单价在工程实施期间不因价格变化而调整。在每月(或每阶段)工程结算时，根据实际完成的工程量结算，在工程全部完成时以竣工图的工程量最终结算工程总价款。
3.4.2 可调合同价
3.4.2.1 可调总价：发包人和承包人在商订合同时，以招标文件的要求及当时的物价计算出合同总价。如果在执行合同期间，由于通货膨胀引起成本增加达到某一限度时，合同总价则作相应调整。可调合同价使发包人承担了通货膨胀的风险，承包人则承担其他风险。一般适合于工期较长(如1年以上)的项目。
3.4.2.2 可调单价：在合同中签订的单价，根据合同约定的条款，如在工程实施过程中物价发生变化等，可作调整。有的工程在招标或签约时，因某些不确定性因素而在合同中暂定某些分部分项工程的单价，在工程结算时，再根据实际情况和合同约定对合同单价进行调整，确定实际结算单价。
3.4.3 成本加酬金确定的合同价：合同中确定的工程合同价，其工程成本部分按现行计价依据计算，酬金部分则按工程成本乘以通过竞争确定的费率计算，将两者相加，确定出合同价。一般分为以下几种形式：
3.4.3.1 成本加固定百分比酬金确定的合同价
3.4.3.2 成本加固定金额酬金确定的合同价
3.4.3.3 成本加奖罚确定的合同价
3.4.3.4 最高限额成本加固定最大酬金确定的合同价

第三节  建设工程施工合同
1 施工合同的概念
建筑安装工程承包合同，是发包人和承包人为完成商定的建筑安装工程，明确相互权利、义务关系的合同
施工合同的当事人是发包人和承包人，双方是平等的民事主体。承发包双方签订施工合同，必须具备相应资质条件和履行施工合同的能力。
在施工合同中，由工程师对工程施工进行管理。施工合同中的工程师是指监理单位委派的总监理工程师或发包人指定的履行合同的负责人，其具体身份和职责由双方在合同中约定。
2 《建设工程施工合同(示范文本)》简介
建设部、国家工商行政管理局1999年12月24日发布了《建设工程施工合同(示范文本)》
施工合同文本》由《协议书》、《通用条款》、《专用条款》三部分组成，并附有三个附件：附件一是《承包人承揽工程项目一览表》、附件二是《发包人供应材料设备一览表》、附件三是《工程质量保修书》。
《协议书》是《施工合同文本》中总纲性的文件。它具有很高的法律效力。
《通用条款》对承发包双方的权利义务做出的规定，除双方协商一致对其中的某些条款作了修改、补充或取消外，双方都必须履行。它具有很强的通用性，基本适用于各类建设工程。《通用条款》共有11部分47条。
3 施工合同的选择
1、规模和工期；2、项目竞争情况；3、项目复杂程度；4、单项工程是否明确；5、准备时间的长短；
4 施工合同文件的组成及解释顺序
(1)施工合同协议书；
(2)中标通知书；
(3)投标书及其附件；
(4)施工合同专用条款；
(5)施工合同通用条款；
(6)标准、规范及有关技术文件；
(7)图纸；
(8)工程量清单；
(9)工程报价单或预算书。
双方有关工程的洽商、变更等书面协议或文件视为协议书的组成部分。
5 施工合同双方的一般权利和义务
发包人的工作、承包人的工作、工程师的产生和职权、项目经理的产生和职责
6 施工合同中有关工期、质量、合同价款中的规定与内容
6.1 施工组织设计和工期
6.1.1 进度计划  承包人按专用条款约定的日期，将施工组织设计和工程进度计划提交工程师。群体工程中采取分阶段进行施工的单项工程，承包人则应按照发包人提供图纸及有关资料的时间，按单项工程编制进度计划，分别向工程师提交。
6.1.2 开工及延期开工  承包人按协议书约定的开工日期开始施工。承包人不能按时开工，应在不迟于协议书约定的开工日期前7天，以书面形式向工程师提出延期开工的理由和要求。工程师在接到延期开工申请后的48小时内以书面形式答复承包人。工程师在接到延期开工申请后的48小时内不答复，视为同意承包人的要求，工期相应顺延。
6.1.3 工期延误承包人应当按照合同约定完成工程施工，如果由于其自身的原因造成工期延误，应当承担违约责任。  承包人在工期可以顺延的情况发生后14天内，应将延误的工期向工程师提出书面报告。工程师在收到报告后14天内予以确认答复，逾期不予答复，视为报告要求已经被确认。
6.1.4 施工质量和检验
6.1.4.1 工程质量标准工程质量应当达到协议书约定的质量标准，质量标准的评定以国家或者行业的质量检验评定标准为准。
6.1.4.2 隐蔽工程和中间验收隐蔽工程必须在隐蔽前进行检查验收。对于中间验收，合同双方应在专用条款中约定需要进行中间验收的单项工程和部位的名称、验收的时间和要求，以及发包人应提供的便利条件。
6.1.4.3 重新检验工程师不能按时参加验收，须在开始验收前24小时向承包人提出书面延期要求，延期不能超过2天。工程师未能按以上时间提出延期要求，不参加验收，承包人可自行组织验收，发包人应承认验收记录。
6.1.4.4 试车对于设备安装工程，应当组织试车。试车内容应与承包人承包的安装范围相一致。
6.1.4.5 材料设备供应材料设备供应的质量控制，是整个工程质量控制的基础。建筑材料、构配件生产及设备供应单位对其生产或者供应的产品质量负责。而材料设备的需方则应根据买卖合同的规定进行质量验收。
6.1.5 合同价款与支付

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:46
6.1.5.1 施工合同价款及调整施工合同价款，是按有关规定和协议条款约定的各种取费标准计算，用以支付承包人按照合同要求完成工程内容的价款总额。合同价款应依据中标通知书中的中标价格和非招标工程的工程预算书确定。合同价款可以按照固定价格合同、可调整价格合同、成本加酬金合同三种方式约定。
6.1.5.2 工程预付款工程预付款主要是用于采购建筑材料。预付额度，建筑工程一般不得超过当年建筑(包括水、电、暖、卫等)工程工作量的30％。
6.1.5.3 工程量的确认  承包人向工程师提交已完工程量的报告。然后，工程师进行计量。工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量(以下称计量)，并在计量前24小时通知承包人，承包人为计量提供便利条件并派人参加。承包人不参加计量，发包人自行进行，计量结果有效，作为工程价款支付的依据。
6.1.5.4 工程款(进度款)支付发包人应在在双方计量确认后14天内，向承包人支付工程款(进度款)。同期用于工程上的发包人供应材料设备的价款，以及按约定时间发包人应按比例扣回的预付款，与工程款(进度款)周期结算。合同价款调整、设计变更调整的合同价款及追加的合同价款，应与工程款(进度款)同期调整支付。
7 竣工验收与结算。
7.1 竣工验收中承发包人双方的具体工作程序和责任
工程具备竣工验收条件，承包人向发包人提供完整竣工资料及竣工验收报告。
发包人收到竣工验收报告后28天内组织有关部门验收，并在验收后14天内给予认可或提出修改意见。承包人按要求修改。建设工程未经验收或验收不合格，不得交付使用。
7.2 竣工结算
工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料。
发包人自收到竣工结算报告及结算资料后28天内进行核实，确认后支付工程竣工结算价款。承包人收到竣工结算价款后14天内将竣工工程交付发包人。
8 质量保修
8.1 建设工程办理交工验收手续后，在规定的期限内，因勘察、设计、施工、材料等原因造成的质量缺陷，应当由施工单位负责维修。
8.2 为了保证保修任务的完成，承包人应当向发包人支付保修金，也可由发包人从应付承包人工程款内预留。质量保修金的比例及金额由双方约定，但不应超过施工合同价款的3％。工程的质量保证期满后，发包人应当及时结算和返还(如有剩余)质量保修金。发包人应当在质量保证期满后14天内，将剩余保修金和按约定利率计算的利息返还承包人。
9 其他内容
1．安全施工 2．专利技术及特殊工艺
3．文物和地下障碍物 4．不可抗力事件
5．工程保险 6．履约担保
7．工程分包
10 合同解除
施工合同订立后，当事人应当按照合同的约定履行。但是，在一定的条件下，合同没有履行或者完全履行，当事人也可以解除合同。
10.1 可以解除合同的情形：
(1)协商解除。(2)不可抗力。(3)当事人违约。
10.2 一方主张解除合同的程序
一方主张解除合同的，应向对方发出解除合同的书面通知，并在发出通知前7天告知对方。通知到达对方时合同解除。对解除合同有异议的，按照解决合同争议程序处理。
10.3 合同解除后的善后处理
合同解除后，当事人双方约定的结算和清理条款仍然有效。
11 施工合同的违约责任
11.1 发包人的违约责任
(1)不按时支付工程预付款。
(2)不按时支付工程款(进度款)。
(3)不按时支付结算价款。
(4)不履行合同义务或者不按合同约定履行其他义务。
11.2 承包人施工违约的违约责任
承包人不能按合同工期竣工，工程质量达不到约定的质量标准，或由于承包人原因致使合同无法履行，承包人承担违约责任，赔偿因其违约给发包人造成的损失。
11.3 双方应当在专用条款内约定承包人赔偿发包人损失的计算方法。
12 争议的解决
合同当事人在履行施工合同时发生争议，可以和解或者要求合同管理及其他有关主管部门调解。和解或调解不成的，双方可以达成仲裁协议，或向有管辖权的人民法院起诉。

第四节  设备、材料采购及合同价款的确定
1 设备、材料采购的招投标方式
《招标投标法》规定，在中华人民共和国境内进行与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标。主要招投标方式有：
1.1 公开招标(即国际竞争性招标、国内竞争性招标)
我国政府和世界银行商定，凡工业项目采购额在100万美元以上的，均需采用国际竞争性招标。
1.2 邀请招标(即有限国际竞争性招标)
设备、材料采购的邀请招标是由招标单位向具备设备、材料制造或供应能力的单位直接发出投标邀请书，并且受邀参加投标的单位不得少于3家。这种方式也称为有限国际竞争性招标，是一种不需公开刊登广告而直接邀请供应商进行国际竞争性投标的采购方法。它适用于合同金额不大，或所需特定货物的供应商数目有限，或需要尽早地交货等情况。
采用设备、材料采购邀招标一般是有条件的，主要有：
(1)招标单位对拟采购的设备在世界上(或国内)的制造商的分布情况比较清楚，并且制造厂家有限，又可以满足竞争态势的需要。
(2)已经掌握拟采购设备的供应商或制造商及其他代理商的有关情况，对他们的履约能力、资信状况等已经了解。
(3)建设项目工期较短，不允许拿出更多时间进行设备采购，因而采用邀请招标。
(4)还有一些不宜进行公开采购的事项，如国防工程、保密工程、军事技术等。
1.3 其他方式
(1)设备、材料采购有时也通过询价方式选定设备、材料供应商。这种方式一般仅适用于现货采购或价值较小的标准规格产品。
(2)在设备、材料采购时，有时也采用非竞争性采购方式直接订购方式。
2 设备、材料采购评标
2.1 设备、材料采购评标的原则与要求
(1)组织评标委员会(或评标小组)负责评标定标工作。
(2)制定评标程序、方法、标准以及评标纪律。
(3)标底应当由招标单位会同设备需方及有关单位共同协商确定。
(4)评标工作一般不超过10天，大型项目设备招标的评标工作最多不超过30天。
(5)可请投标单位对其投标内容作澄清解释。
(6)不得向投标人或与招标工作无关的人员透露。申请公证的，评标过程应当在公证部门的监督下进行。
(7)定标后，应尽快向中标单位发出中标通知，同时通知其他未中标单位。
3 设备，材料采购评标的主要方法
3.1 综合评标价法
综合评标价法是指以设备投标价为基础，将评定各要素按预定的方法换算成相应的价格，在原投标价上增加或扣减该值而形成评标价格。评标价格最低的投标书为最优。采购机组、车辆等大型设备时，较多采用这种方法。
3.2 全寿命费用评标价法
评标时应首先确定一个统一的设备评审寿命期，然后再根据各投标书的实际情况，在投标价上加上该年限运行期内所发生的各项费用，再减去寿命期末设备的残值。计算各项费用和残值时，都应按招标文件中规定的贴现率折算成净现值。采购生产线、成套设备、车辆等运行期内各种后续费用(备件、油料及燃料、维修等)较高的货物时，可采用以设备全寿命费用为基础评标价法。
3.3 最低投标价法
采购技术规格简单的初级商品、原材料、半成品以及其他技术规格简单的货物，可把价格作为唯一尺度，将合同授予报价最低的投标者。
3.4 百分评定法
按预先确定的标准，分别对各投标书的报价和服务评审打分，得分最高者中标。
4 设备、材料合同价款的确定
国内设备材料采购合同价款就是评标后的中标价，需要在合同签订中双方确认。

第五节  国际工程招投标及FIDIC合同条件
1 国际工程招投标
1.1 概述
1.1.1 世界银行集团简介
世界银行集团共包括五个成员组织：国际复兴开发银行、国际开发协会、国际金融公司、解决投资争端中心和多边投资担保机构。“世界银行”是国际复兴开发银行和国际开发协会的统称。
1.1.2 我国与世界银行的合作
我国是世界银行的创始成员国之一。1980年以来，我国一直与世界银行在经济调研、项目贷款、技术援助等三个领域进行着富有成效的合作。
利用世界银行贷款是我国与世界银行合作的核心内容。世界银行贷款一般只支付项目所需的外汇资金或项目总投资的35％到50％，其余投资由国内配套资金承担。
1.2 国际工程招标方式
国际工程招标方式主要有国际竞争性招标(ICB)、有限国际招标(LIB)、国内竞争性招标(LCB)、国际及国内询价采购、直接采购和自营工程等方式。
1.2.1 国际竞争性招标
国际竞争性招标(ICB)是指邀请世界银行成员国的承包商参加投标，从而确定最低评标价的投标人为中标人，并与之签订合同的整个程序和过程。
1.2.2 国际竞争性招标的一般步骤
1、发布总采购公告；2、资格预审和定审；3、准备招标文件；4、发布投标邀请书；5、开标；6、评标；7、授予合同或拒绝所有投标；8、合同谈判签订合同；9、有关采购不当的处理。
2 FIDIC施工合同条件
2.1 概述
2.1.1 FIDIC是指国际咨询工程师联合会(它的会员在每个国家只有一个)，总部设立在瑞士洛桑。中国工程咨询协会代表我国于1996年10月加入该组织。
FIDIC下属有四个地区成员协会：FIDIC亚洲及太平洋地区成员协会(ASpAC)、FIDIC欧洲共同体成员协会(CEDIC)、FIDIC非洲成员协会集团(CAMA)和FIDIC北欧成员协会集团(RINoRD)。
2.1.2 FIDIC合同条件由通用合同条件和专用合同条件两部分构成，且附有合同协议书、投标函和争端仲裁协议书。
FIDIC通用合同条件可以大致划分为涉及权利义务的条款、涉及费用管理的条款、涉及工程进度控制的条款、涉及质量控制的条款和涉及法规性的条款等五大部分，共20方面的问题，即：一般规定，业主，工程师，承包商，指定分包商，职员和劳工，工程设备、材料和工艺，开工、误期和暂停竣工检验，业主的接收，缺陷责任，测量和估价，变更和调整，合同价格和支付，业主提出终止，承包商提出暂停和终止，风险和责任，保险，不可抗力，索赔、争端和仲裁。
2.1.3 应用FIDIC施工合同条件程序
(1)筹措足够的资金。
(2)选择工程师，签定监理委托合同。
(3)委托勘查设计、监理单位对工程项目进行勘查设计。
(4)竞争性招标，确定承包商。
(5)签订承包合同。
(6)承包商办理合同要求的履约担保、动员预付款、保险等事项。
(7)支付动员预付款。
(8)承包商提交施工组织设计、施工技术方案、施工进度计划和现金流量表估算。
(9)工程师下令开工，业主移交工地占有权。
(10)承包商根据要求进行施工，工程师进行日常监理工作。
(11)根据承包商的申请，工程师进行竣工验收。业主归还部分保留金。
(12)提交竣工报表，工程师签发支付证书。
(13)在缺陷责任期，承包商应完成剩余工作并进行修补。
(14)缺陷责任期满，经工程师检验后，由工程师签发解除缺陷责任书，业主应归还履约保证金及剩余保留金。
(15)承包商提出最终报表，工程师签发最终支付证书，结清余款。

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:47
第七章建设项目施工阶段的工程造价计价与控制

第一节工程变更与合同价款调整
1 工程变更概述
1.1 工程变更的分类：改变施工时间和顺序，更改部分设计，增加工程量，其他变更。
1.2 工程变更的处理要求
(1)如果必须变更，应尽快变更。
(2)工程变更后，应尽快落实。
(3)影响应作进一步分析。
2 工程变更的程序
(1)发包人变更。施工中发包人如需对原设计变更，应不迟于变更前14天以书面形式向承包人发出通知。承包人对于发包人的变更通知没有拒绝的权利。变更超过原标准或批准规模时，须经原规划部门和其他部门审批，并由原设计单位提供变更图纸说明。
(2)承包人变更。承包人应当严格按图纸施工，不得随意变更设计。施工中承包人提出的合理化建议涉及到对设计图纸或者施工组织设计的更改及对原材料、设备的更换，须经工程师同意。工程师同意变更后，也须经原规划管理部门和其他有关部门审查批准，并由原设计单位提供变更的相应的图纸和说明。
(3)设计变更事项。能够构成设计变更的事项包括以下变更：
①更改有关部分的标高、基线、位置和尺寸；
②增减合同中约定的工程量；
③改变有关工程的施工时间和顺序；
④其他有关工程变更需要的附加工作。
3 工程变更的确认：提出问题——分析问题——解决问题
4 变更后合同价款的确定
4.1 变更后合同价款的确定程序
设计变更发生后，承包人在确定后14天内，提出变更工程价款的报告，经工程师确认后调整合同价款，承包人在确定变更后14天内不向工程师提出变更工程价款报告时，视为该项设计变更不涉及合同价款的变更。工程师收到变更工程价款报告之日起7天内，予以确认。工程师无正当理由不确认时，自变更价款报告送达之日起14天后变更工程价款报告自行生效。
4.2 变更后合同价款的确定方法
(1)合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格计算、变更合同价款；、
(2)合同中只有类似于变更工程的价格，可参照此价格确定变更合同价款；
(3)合同中没有适用价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。
5 FIDIC合同条件下的工程变更
5.1 工程变更的范围
1．对合同中任何工作工程量的改变
2．任何工作质量或其他特性的变更
3，工程任何部分标高、位置和尺寸的改变
4，删减任何合同约定的工作内容
5．新增工程按单独合同对待
6．改变原定的施工顺序或时间安排
5.2 变更程序
颁发工程接收证书前的任何时间，工程师可以通过发布变更指示或以要求承包商递交建议书的任何一种方式提出变更。
1．指示变更 2．要求承包商递交建议书后再确定的变更
5.3 变更估价
1．变更估价的原则
(1)变更工作在工程量表中有同种工作内容的单价或价格，应以该单价计算变更工程费用。变更未引起工程施工组织和施工方法发生实质性变动，不应调整单价。
(2)工程量表中虽列有同类工作的价格，但不适用，则应在原价格的基础上制定合理的新价格。
(3)变更工作的内容在工程量表中没有同类工作的单价或价格，应按照与合同单价水平相一致的原则，确定新的单价或价格。
2．可以调整合同工作单价的原则
具备以下条件时，允许对某一项工作规定的单价或价格加以调整：
(1)此工作实际测量的工程量比工程量表或其他报表中规定的变动大于10％；
(2)工程量变更与对该工作规定的单价的乘积超过了接受的合同款额的0.01％；
(3)此工程量的变更直接造成该项工作每单位工程量费用的变动超过l％。
5.4 删减原定工作后对承包商的补偿
工程师发布删减工作的变更指示后承包商不再实施部分工作，合同价款中包括的直接费部分没有受到损害，但摊销在该部分的间接费、税金和利润则实际不能合理回收。因此承包商可以就其损失向工程师发出通知并提供具体的证明资料，工程师与合同双方协商后确定一笔补偿金额加入到合同价内。
5.5 承包商申请的变更
5.5.1 承包商提出变更建议。承包商认为如果采纳其建议将可能：
1)加速完工；2)降低业主实施、维护或运行工程的费用；3)对业主而言能提高竣工工程的效率或价值；4)为业主带来其他利益。
5.5.2 承包商应自费编制此类建议书。
5.5.3 如果由工程师批准的承包商建议包括一项对部分永久工程的设计的改变，通用条件的条款规定如果双方没有其他协议，承包商应设计该部分工程。如果他不具备设计资质，可以委托有资质单位进行分包。
5.5.4 接受变更建议的估价。
1)如果此改变造成该部分工程的合同的价值减少，工程师应与承包商商定一笔费用，并将之加入合同价格。这笔费用应是以下金额差额的一半(50％)：
合同价的减少——由此改变造成的合同价值的减少，不包括依据后续法规变化做出的调整和因物价浮动调价所作的调整；
变更对使用功能的影响——考虑到质量、预期寿命或运行效率的降低，对业主而言已变更工作价值上的减少(如有时)。
2)如果降低工程功能的价值2)大于减少合同价格1)对业主的好处，则没有该笔奖励费用。
5.6 按照计日工作实施的变更
对于一些小的或附带性的工作，工程师可以指示按计日工作实施变更。这时，工作应当按照包括在合同中的计日工作计划表进行估价。
第二节工程索赔
1 工程索赔的概念和分类
1.1 工程索赔是指承包人(施工单位)在合同实施过程中，对非自身原因造成的工程延期、费用增加而要求发包人给予补偿损失的一种权利要求。
1.2 索赔可以概括为如下3个方面：
(1)一方违约；
(2)应由业主承担责任的特殊风险或不利自然条件等，使承包商蒙受较大损失；
(3)承包商本人应当获得的正当利益，由于没能及时得到监理工程师的确认和业主应给予的支付，而以正式函件向业主索赔。
1.3 工程索赔产生的原因
1．当事人违约；2．不可抗力事件；3．合同缺陷；
4．合同变更；5.工程师指令6．其他第三方原因
1.4 工程索赔的分类
1．按索赔的合同依据分类：合同中明示的索赔。合同中默示的索赔。
2.按索赔目的分类：工期索赔。费用索赔。
3．按索赔事件的性质分类：
(1)工程延误索赔。(2)工程变更索赔。(3)合同被迫终止的索赔。(4)工程加速索赔。(5)意外风险和不可预见因素索赔。(6)其他索赔。
2 工程索赔的处理原则和计算
工程索赔的处理原则
1．必须以合同为依据；2．及时、合理地处理；3．加强主动控制。
3 索赔的依据
(1)招标文件、施工合同文本及附件，其他各签约(如备忘录、修正案等)，经认可的工程实施计划，各种工程图纸、技术规范等。
(2)双方的往来信件及各种会谈纪要。
(3)进度计划和具体的进度以及项目现场的有关文件。
(4)气象资料、工程检查验收报告和各种技术鉴定报告，工程中送停电、送停水、道路开通和封闭的记录和证明。
(5)国家有关法律、法令、政策文件，官方的物价指数、工资指数，各种会计核算资料，材料的采购、订货、运输、进场、使用方面的凭据。
4 索赔的计算
4.1 费用索赔
4.1.1 可索赔的费用
(1)人工费。包括增加工作内容的人工费、停工损失费和工作效率降低的损失费等累计，但不能简单地用计日工费计算。
(2)设备费。可采用机械台班费、机械折旧费、设备租赁费等几种形式。
(3)材料费。
(4)保函手续费。工程延期时，保函手续费相应增加，反之，取消部分工程且发包人与承包人达成提前竣工协议时，承包人的保函金额相应折减，则计人合同价内的保函手续费也应扣减。
(5)贷款利息。
(6)保险费。
(7)利润。
(8)管理费。此项又可分为现场管理费和公司管理费两部分，由于二者的计算方法不一样，所以在审核过程中应区别对待。
4.1.2 费用索赔的计算
4.1.2.1 实际费用法。该方法是按照每索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用项目的索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于：由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。
索赔余额=实际总费用—投标报价估算总费用
4.1.2.2 修正的总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。
索赔金额=某项工作调整后的实际总费用—该项工作的报价之和
4.2 工期索赔
4.2.1 工期索赔中应当注意的问题
(1)划清施工进度拖延的责任。
(2)被延误的工作应是处于施工进度计划关键线路上的施工内容。
4.2.2 工期索赔的计算
4.2.2.1 网络分析法是利用进度计划的网络图，分析其关键线路。如果延误的工作为关键工作，则总延误的时间为批准顺延的工期；如果延误的工作为非关键工作，当该工作由于延误超过时差限制而成为关键工作时，可以批准延误时间与时差的差值；若该工作延误后仍为非关键工作，则不存在工期索赔问题。
4.2.2.2 比例计算法
对于已知部分工程的延期的时间：
工期索赔值=受干扰部分工程的合同价/原合同总价×该受干扰部分工期拖延时间
对于已知额外增加工程量的价格：
工期索赔值=额外增加的工程量的价格/原合同总家×原合同总工期
5 索赔报告的内容
总论部分，根据部分，计算部分，证据部分。

第三节建设工程价款结算
1 我国工程价款结算方法
1.1 工程价款结算是指承包商在工程实施过程中，依据承包合同中关于付款条款的规定和已经完成的工程量，按照规定的程序向建设单位收取工程价款的经济活动。
1.2 工程价款结算作用主要表现在：
(1)工程价款结算是反映工程进度的主要指标。
(2)工程价款结算是加速资金周转的重要环节。
(3)工程价款结算是考核经济效益的重要指标。
2 工程价款的主要结算方式
2.1 按月结算：实行旬末或月中预支，月终结算，竣工后清算的方法。跨年度竣工的工程，在年终进行工程盘点，办理年度结算。我国现行建筑安装工程价款结算中，相当一部分是实行这种按月结算。
2.2 竣工后一次结算：建设项目或单项工程全部建筑安装工程建设期在12个月以内，或者工程承包合同价值在100万元以下的，可以实行工程价款每月月中预支，竣工后一次结算。
2.3 分段结算：当年开工，当年不能竣工，按照工程形象进度，划分不同阶段进行结算。分段结算可以按月预支工程款。划分标准，由各部门、自治区、直辖市规定。
对于以上三种主要结算方式的收支确认有如下规定：
——实行旬末或月中预支，月终结算，竣工后清算办法的工程合同，应分期确认合同价款收入的实现，即：各月份终了，与发包单位进行已完工程价款结算时，确认为承包合同已完工部分的工程收入实现，本期收入额为月终结算的已完工程价款金额。

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:47
——实行合同完成后一次结算工程价款办法的工程合同，应于合同完成，施工企业与发包单位进行工程合同价款结算时，确认为收入实现，实现的收入额为承发包双方结算的合同价款总额。
——实行按工程形象进度划分不同阶段、分段结算工程价款办法的工程合同，应按合同规定的形象进度分次确认已完阶段工程收益实现。即：应于完成合同规定的工程形象进度或工程阶段，与发包单位进行工程价款结算时，确认为工程收入的实现。
2.4 目标结款方式
将承包工程的内容分解成不同的控制界面，以业主验收控制界面作为支付工程价款的前提条件。将合同中的工程内容分解成不同的验收单元，当承包商完成验收后，业主支付构成单元工程内容的工程价款。
目标结款方式实质上是运用合同手段、财务手段对工程的完成进行主动控制。
2.5 结算双方约定的其他结算方式
3 工程预付款及其计算
3.1 预付备料款限额决定因素：主要材料(包括外购构件)占工程造价的比重；材料储备期；施工工期。
备料款限额=年度承包工程总值*主要材料所占比重/年度施工日历天数*材料储备天数
一般建筑工程不应超过当年建筑工作量(包括水、电、暖)的30％，安装工程按年安装工作量的10％；材料占比重较多的安装工程按年计划产值的15％左右拨付。
3.2 备料款的扣回
3.2.1 可以从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于备料款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。

T----起扣点的累计完成工作量金额； M----预付备料款限额；
N----主要材料所占比重； P----承包工程价款总额。
3.2.2 扣款的方法也可以在承包方完成金额累计达到合同总价的一定比例后，发包方从每次应付给承包方的金额中扣回工程预付款。
4 工程进度款的支付(中间结算)应遵循如下要求：
4.1 工程量的确认
(1)承包方应按约定时间，向工程师提交已完工程量的报告。
(2)工程师收到承包方报告后7天内未进行计量，第8天起，承包方报告中开列的工程量即视为已被确认，作为工程价款支付的依据。
(3)工程师对承包方超出设计图纸范围和(或)因自身原因造成返工，不予计量。
4.2 合同收入的组成
(1)合同中规定的最初商定的合同总金额，合同收入的基本内容。
(2)因合同变更、索赔、奖励等构成的收入，形成追加收入。
4.3 工程进度款支付
(1)工程款(进度款)在双方确认计量结果后14天内，发包方应向承包方支付工程款(进度款)。按约定时间发包方应扣回的预付款，与工程款(进度款)同期结算。
(2)符合规定范围的合同价款的调整，工程变更调整的合同价款及其他条款中约定的追加合同价款，应与工程款(进度款)同期调整支付。
(3)发包方超过约定的支付时间不支付工程款(进度款)，承包方可向发包方发出要求付款通知，发包方受到承包方通知后仍不能按要求付款，可与承包方协商签订延期付款协议，经承包方同意后可延期支付。协议须明确延期支付时间和从发包方计量结果确认后第15天起计算应付款的贷款利息。
(4)发包方不按合同约定支付工程款(进度款)，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行，承包方可停止施工，由发包方承担违约责任.
5 工程保修金(尾留款)的预留
项目总造价中应预留比例尾留款作为质量保修费用(又称保留金)，保修期结束后拨付。
6 其他费用的支付
1．安全施工方面的费用
2．专利技术及特殊工艺涉及的费用
3．文物和地下障碍物涉及的费用
7 工程竣工结算及其审查
7.1 工程竣工结算是指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程价款结算。
在实际工作中，当年开工、当年竣工的工程，只需办理一次性结算。跨年度的工程，在年终办理一次年终结算，将未完工程结转到下一年度，此时竣工结算等于各年度结算的总和。
竣工结算工程价款=预算或合同价款+施工过程中预算或合同价款调整数额-预付及已结算工程价款-保修金
7.2 工程竣工结算的审查
(1)核对合同。(2)检查隐蔽验收记录。(3)落实变更签证。(4)按图核实工程量。(5)核实单价。(6)注意各项费用计取。(7)防止计算误差。
7.3 工程价款结算的范围：工程费用、暂付费用、违约费用（程占伟）。
8 工程价款价差调整的主要方法
1．工程造价指数调整法：甲乙方采用当时的预算(或概算)定额单价计算出承包合同价，待竣工时，根据合理的工期及当地工程造价管理部门所公布的该月度(或季度)的工程造价指工程合同价数，对原承包合同价予以调整，重点调整那些由于实际人工费、材料费、施工机械费等费用上涨及工程变更因素造成的价差，并对承包商给以调价补偿。

2．实际价格调整法，由于建筑材料需要市场采购的范围越来越大，有些地区规定对钢材、木材、水泥等三大材的价格采取按实际价格结算的方法。工程承包商可凭发票按实报销。地方主管部门要定期发布最高限价，建设单位或工程师有权要求承包商选择更廉价的供应来源。
3．调价文件计算法，甲乙方采取按当时的预算价格承包，在合同工期内，按照造价管理部门调价文件的规定，进行抽料补差，在同一价格期内按所完成的材料用量乘以价差。也有的地方定期发布主要材料供应价格和管理价格，对这一时期的工程进行抽料补差。
4．调值公式法
建筑安装工程费用价格调值公式一般包括固定部分、材料部分和人工部分。但当建筑安装工程的规模和复杂性增大时，公式也变得更为复杂。调值公式一般为：

式中  p----调值后合同价款或工程实际结算款；
po----合同价款中工程预算进度款；
ao----固定要素，代表合同支付中不能调整的部分占合同总价中的比重；
a1、a2、a3---代表有关各项费用(如：人工费用、钢材费用、水泥费用、运输费等)在合同总价中所占比重ao+a1+a2+a3…=1；
Ao、Bo、Co基准日期与a1、a2、a3对应的各项费用的基期价格指数或价格；
A、B、C与特定付款证书有关的期间最后一天的49天前与a1、a2、a3对应的各项费用的现行价格指数或价格。
9 签证工程款是在实际发生的工程款的基础上，进一步扣减质量保修金、由于市场情况发生变化的价格调整以及实际工程量超过或低于估算工程量的价格调整。
签付工程款是在签证工程款的基础上，加上可能存在的低于上月付款最低金额的价款，减去应扣除的各种预付款。
第四节  资金使用计划的编制和应用
1 编制施工阶段资金使用计划的相关因素
总进度计划的相关因素为：项目工程量，建设总工期，单位工程工期，施工程序与条件，资金资源和需要与供给的能力与条件。
总进度计划成为确定资金使用计划与控制目标，编制资源需要与调度计划的最为直接的重要依据。
2 施工阶段资金使用计划的作用与编制方法
2.1 按不同子项目编制资金使用，做到合理分配，须对工程项目进行合理划分，划分的粗细程度根据实际需要而定。
2.2 按时间进度编制的资金使用计划，通常利用项目进度网络图进一步扩充后得到。
按时间进度编制资金使用计划用横道图形式和时标网络图形式。
资金使用计划也可采用S型曲线与香蕉图的形式，其对应数据的产生依据是施工计划网络图中时间参数(工序最早开工时间，工序最早完工时间，工序最迟开工时间，工序最迟完工时间，关键工序，关键路线，计划总工期)的计算结果与对应阶段资金使用要求。
利用确定的网络计划便可计算各项活动的最早及最迟开工时间，获得项目进度计划的甘特图。在甘特图的基础上便可编制按时间进度划分的投资支出预算，进而绘制时间—投资累计曲线(S形图线)。书p368
3 施工阶段投资偏差分析
施工阶段投资偏差的形成过程，是由于施工过程随机因素与风险因素的影响形成了实际投资与计划投资，实际工程进度与计划工程进度的差异，这些差异是称为投资偏差与进度偏差，这些偏差是施工阶段工程造价计算与控制的对象。
投资偏差指投资计划值与实际值之间存在的差异，即
投资偏差=已完工程实际投资—已完工程计划投资
进度偏差=已完工程实际时间—已完工程计划时间
进度偏差=拟完工程计划投资—已完工程计划投资
所谓拟完工程计划投资是指根据进度计划安排在某一确定时间内所应完成的工程内容的计划投资。
在投资偏差分析时，具体又分为：(1)局部偏差和累计偏差。(2)绝对偏差和相对偏差。
常用的偏差分析方法有横道图法、时标网络图法、表格法和曲线法。
4 偏差形成原因的分类及纠正方法
4.1 偏差形成原因有四个方面：客观原因、业主原因、设计原因和施工原因。
4.2 偏差的类型分为四种形式。
(1)投资增加且工期拖延。(2)投资增加但工期提前。
(3)工期拖延但投资节约。(4)工期提前且投资节约。
4.3 通常把纠偏措施分为组织措施、经济措施、技术措施、合同措施四个方面。

第八章竣工决算的编制和竣工后保修费用的处理

第一节竣工验收
1 建设项目竣工验收是指由建设单位、施工单位和项目验收委员会，以项目批准的设计任务书和设计文件，以及国家或部门颁发的施工验收规范和质量检验标准为依据，按照一定的程序和手续，在项目建成并试生产合格后(工业生产性项目)，对工程项目的总体进行检验和认证、综合评价和鉴定的活动。
2 建设项目竣工验收的内容
2.1 工程资料验收包括工程技术资料、工程综合资料和工程财务资料。
2.2 工程内容验收内容包括建筑工程验收、安装工程验收
3 建设项目竣工验收的条件和依据
3.1 竣工验收的条件
(1)完成约定的各项内容；
(2)完整的技术和施工资料；
(3)主要建筑材料、建筑构配件和设备的进场试验报告；
(4)勘察、设计、施工、工程监理等单位分别签署的质量合格文件；
(5)施工单位签署的工程保修书。
3.2 竣工验收的标准：
(1)生产性和辅助性公用设施；(2)主要工艺符合要求，能生产出规定的产品；
(3)必要的生产设施，已按设计要求建成；
(4)生产准备工作能适应投产的需要；
(5)环境、安全设施、消防设施已按设计要求与主体工程同时建成使用。
(6)生产性投资项目，须按照国家和行业施工及验收规范执行。
(7)决算。
3.3 竣工验收的范围
凡新建、扩建、改建的基本建设项目和技术改造项目，已按国家批准的设计文件所规定的内容建成，符合验收标准。
3.4 竣工验收的依据
(1)上级主管的文件；
(2)可研报告；
(3)施工图设计文件及设计变更记录；
(4)国家颁布的各种标准和规范；
(5)工程承包合同文件；
(6)技术设备说明书；
(7)建安工程统一规定及主管部门的规定。
(8)引进的技术和设备，合资项目，按合同和进口国的设计文件等进行验收；
(9)利用世界银行贷款的建设项目，按时编制《项目完成报告》。

第二节竣工决算
1 建设项目竣工决算是指所有建设项目竣工后，建设单位按照国家有关规定在新建、改建和扩建工程建设项目竣工验收阶段编制的竣工决算报告。
2 竣工决算的内容
2.1 竣工决算报告情况说明书
2.2 竣工财务决算报表
(1)财务决算审批表， (2)概况表，

作者: qwy123 时间: 2006-12-21 12:47
(3)竣工财务决算表 (4)交付使用资产总表
(5)交付使用资产明细表、 (6)竣工财务决算总表
2.3 建设工程竣工图
2.4 工程造价比较分析
3 竣工决算的编制
3.1 竣工决算的编制依据
(1)可研究报告、投资估算书、初步设计或扩大初步设计、修正总概算及批复文件；
(2)设计变更记录、施工记录或施工签证单及其他施工发生的费用记录；
(3)经批准的施工图预算或标底造价、承包合同、工程结算等有关资料；
(4)历年基建计划、历年财务决算及批复文件；
(5)设备、材料调价文件和调价记录；
(6)其他有关资料。
3.2 竣工决算的编制步骤
1．收集、整理和分析有关依据资料； 2．清理各项财务、债务和结余物资
3．填写竣工决算报表； 4、编制建设工程竣工决算说明；
5，做好工程造价对比分析； 6．清理、装订好竣工图
7．上报主管部门审查
4 新增资产价值的确定
4.1 新增资产价值的分类：固定资产、流动资产、无形资产、递延资产和其他资产。
4.2 新增固定资产价值的确定，是以独立发挥生产能力的单项工程为对象的。单项工程建成验收合格，正式移交，即应计算新增固定资产价值。一次交付一次计算，分期分批交付分期分批计算。
共同费用的分摊方法：应在各单项工程中按比例分摊。按具体规定进行。
一般情况，建设单位管理费按建筑工程、安装工程、需安装设备价值总额按比例分摊，而土地征用费、勘察设计费等费用则按建筑工程造价分摊。
第三节，保修费用的处理
1 建设项目保修是项目竣工验收交付使用后，在一定期限内由施工单位到建设单位或用户进行回访，对于工程发生的确实是由于施工单位施工责任造成的建筑物使用功能不良或无法使用的问题，由施工单位负责修理，直到达到正常使用的标准。
2 保修的意义：建设工程质量保修制度是国家所确定的重要法律制度，建设工程保修制度对于完善建设工程保修制度、促进承包方加强质量管理、保护用户及消费者的合法权益能够起到重要地作用。
3 保修费用及其处理
3.1 保修费用是指对保修期间和保修范围内所发生的维修、返工等各项费用支出。
3.2 保修费用的处理（谁的原因虽负责）
(1)承包单位原因，造成的质量缺陷，由承包单位负责返修并承担经济责任。
(2)由于设计方面的原因造成的质量缺陷，由设计单位承担经济责任，费用按有关规定通过建设单位向设计单位索赔，不足部分由建设单位负责协同有关方解决。
(3)因建筑材料、构配件和设备质量不合格引起的质量缺陷，属于承包单位采购的或经其验收同意的，由承包单位承担经济责任；属于建设单位采购的，由建设单位承担经济责任。
(4)使用不当造成的损坏问题，由使用单位自行负责。
(5)不可抗拒原因造成的损坏问题，由建设单位负责处理。

作者: yuwei0715 时间: 2006-12-27 17:26
标题: 十分感谢
十分感谢，你好历害呀！

欢迎光临【天端--工程在线】 (http://sqdadi.com/bbs/)